Kaj je rekonverzija?
Rekonverzija je metoda, ki jo posamezniki uporabljajo za zmanjšanje davčnega bremena pretvorbe IRA tako, da znova opredelijo zneske, preračunane v Roth IRA, v tradicionalni IRA in nato ta sredstva ponovno pretvorijo v Roth IRA. Ponovna pretvorba lahko davkoplačevalcu prihrani denar pri potencialnih stroških pretvorbe računa, tako da znesek, ki ga obdavči, obračuna na vrednost rekonverzije, ne na prvotno vrednost računa. Rekonverzije so lahko koristne, na primer, če vrednost računa pade in vlagatelj želi pretvoriti in plačati davke samo preračunano vrednost.
Ključni odvzemi
- Rekonverzija se uporablja za omejevanje davčnih obremenitev pri pretvorbi IRA-jev. Rekonverzija vam lahko pomaga prihraniti denar na stroških pretvorbe računa. Račune lahko obnovite samo v določenem času leta.
Kako deluje rekonverzija
Ponovna pretvorba računa IRA se lahko zgodi le ob določenih obdobjih med letom. Vlagatelji, ki se želijo ponovno preoblikovati v Roth IRA, morajo počakati do začetka novega davčnega leta po davčnem letu, ki so ga preoblikovali, ali najmanj 30 dni po zaključku ponovne določitve, kar je pozneje.
Če na primer ponovno prispevate konverzijski prispevek 15. decembra 2009, ga ne boste mogli znova obnoviti do 15. januarja 2010. Če ponovno postavite pred temi omejitvami, bo IRS štela za neuspešno konverzijo s strani IRS, in če če se ne popravi, lahko povzroči presežni prispevek k Roth IRA. Neuspele konverzije bodo preprosto obravnavane kot distribucija iz tradicionalne IRA ali prispevki Roth IRA. In ker imajo prispevki za Roth IRA precej minimalno mejo, vlagatelj takrat tvega, da bo ustvaril presežni prispevek IRA, kar bi lahko sprožilo zajetno 10-odstotno kazen predčasne razdelitve, skupaj z redno dohodnino. Vlagatelji se morajo prav tako zavedati, da je IRS leta 1999 izdal predpise, ki postavljajo omejitve za predelave.
Primer rekonverzije
Primer, kako bi lahko izgledala preobrazba, bi bil, če bi se Sally odločila, da bo svoj tradicionalni IRA spremenila v Roth IRA. Ker ji tradicionalni IRA ni bil dobro služen za namene odbitka davka ali raste, kot bi moral, se je Sally odločila, da bo zamenjala svoj račun. V času pretvorbe je bil njen tradicionalni IRA ovrednoten na 200.000 dolarjev, s pretvorbo pa se je vrednost naložbe zmanjšala na 100.000 dolarjev. S tako velikim neskladjem v vrednosti, če bi vodila račun takšen, kot je, bi plačevala davke na večjo vrednost. Da bi se izognila plačilu nepotrebnih davkov, se je nato Sally odločila, da bo konverzijo zamenjala in tako obdavčila nižjo vrednost.
