Kaj je Petty Cash?
Sklad za gotovino je majhen znesek gotovine, ki ga hranite pri roki za plačilo manjših stroškov, kot so pisarniški material ali povračilo. Redno se bodo usklajevali blagajniški skladi, transakcije pa bodo zabeležene tudi v računovodskih izkazih. V vsakem oddelku za večje korporacije je lahko sklad blagajnic, ki je lahko predal ali škatla.
Ključni odvzemi
- Majhna gotovina ali sklad za majhne gotovine je majhna količina denarja, ki se porabi za plačilo stroškov, ki so premajhni, da bi lahko zaslužili za pisanje čeka. V vsakem oddelku za večje korporacije je lahko predal ali blagajna v majhnih denarnih sredstvih. za pisarniške potrebščine, kartice za stranke, cvetje, plačilo za pripravljeno kosilo za zaposlene ali povračilo stroškov za zaposlene.
Razumevanje malega denarja
Transakcije z gotovino omogočajo majhne transakcije, za katere je izdajanje čeka nerazumno ali nesprejemljivo. Majhna količina gotovine, za katero podjetje meni, da je drobna, se bo razlikovala, saj bo veliko podjetij ohranilo med 50 in 200 dolarji kot sitnim denarnim skladom. Primeri transakcij, za katere se uporablja mali denarni sklad, vključujejo:
- Pisarniške potrebščineKartice za strankePlavljalciPriložba za prirejeno kosilo za manjšo skupino zaposlenihPreplačilo zaposlenega za majhne stroške, povezane z delom
Za nadzor sklada so imenovani skrbniki skladov za gotovino. Dolžnosti skrbništva na splošno vključujejo izvrševanje pravil in predpisov o drobnih denarjih, zahtevo za dopolnitev in izplačilo sredstev.
Posebna vprašanja
Sklad za denarna sredstva se občasno usklajuje, da se preveri, ali je stanje sklada pravilno. Običajno, ko stanje manjših gotovin pade na vnaprej določeno raven, skrbnik zaprosi za dodatno gotovino iz blagajne. Trenutno se izračuna celota vseh prejemkov, da se zagotovi, da se ujema z izplačanimi sredstvi iz blagajne gotovine. Če so potrebna nova sredstva, blagajna napiše nov ček za financiranje blagajne blagajne in v zameno prevzame prejemke od nakupov, ki so denar izčrpali.
Postopek uskladitve zagotavlja, da je preostalo stanje sklada enako razliki med prvotno bilanco, zmanjšano za stroške, podrobno opisane na prejemkih in računih. Če je preostali znesek manjši, kot bi moral biti, primanjkuje. Če je preostali znesek večji od tistega, kar bi moral biti, je presežek. Čeprav so lahko neuravnotežene manjše razlike, je treba ugotoviti in odpraviti vir neskladja.
Služba za notranje prihodke (IRS) priporoča, da se izplačajo drobni položnice in jih pritrdi na prejemke za evidentiranje in dokumentiranje manjših denarnih stroškov.
Zahteve za drobno gotovino
Uporaba blagajniškega sklada zaobide določene notranje kontrole. Razpoložljivost drobnih gotovin še ne pomeni, da je do njega mogoče dostopati kdorkoli in kdorkoli. Mnoga podjetja za upravljanje sklada uporabljajo stroge notranje kontrole. Pogosto so omejene osebe pooblaščene za odobritev izplačil in to lahko storijo le za stroške, povezane z zakonitimi dejavnostmi ali dejavnostmi podjetja.
Morda se dodeli blagajna, ki izda ček za financiranje blagajne blagajne in izvede ustrezne računovodske vnose. Skrbnik blagajniških blagajn je zadolžen za razdelitev gotovine in zbiranje prejemkov za vse nakupe ali kakršno koli uporabo sredstev. Ko se skupni znesek drobnega denarja zmanjšuje, bi se prejemki morali povečati in vezati na skupni izvlečeni znesek.
Dvojni postopek tako, da ima blagajno in skrbnika blagajnic, pomaga ohraniti sredstva in zagotoviti, da imajo dostop le tisti pooblaščeni.
Snemanje malega gotovine
Kadar se uporablja manjši denarni sklad, se transakcije z gotovino še vedno beležijo v računovodskih izkazih. Vnosi v revijo se ne opravijo pri nakupih z drobno gotovino, šele takrat, ko skrbnik potrebuje več denarja - in v zameno za prejemke prejme nova sredstva - se vpisi v revije beležijo. Vpis v revijo, ki skrbniku da več denarja, je obremenitev blagajniškega sklada in dobroimetje v gotovini.
Če je pomanjkanje ali previsoka vrednost, se vnos v vrstico v dnevniku zapiše na račun čez / kratek. Če je gotovinska blagajna končana, se vnese dobropis, ki predstavlja dobiček. Če je manjši denarni sklad kratek, se vnese bremenitev, ki predstavlja izgubo. Prepočasni ali kratki račun se uporablja za uravnoteženje sklada po uskladitvi.
