Kaj je nekvalitetno posojilo?
Posojilo, ki ni dobro opravljeno (NPL), je vsota izposojenega denarja, na podlagi katerega dolžnik v določenem obdobju ni opravil načrtovanih plačil. Čeprav se natančni elementi statusa neuspešnosti razlikujejo, odvisno od določenih pogojev posojila, "ni plačilo" običajno definirano kot ničelna plačila glavnice ali obresti. Navedeno obdobje se tudi razlikuje, odvisno od panoge in vrste posojila. Na splošno pa je obdobje 90 dni ali 180 dni.
Posojilo, ki ne izpolnjuje zahtev
Kako deluje posojilo, ki ne izpolnjuje zahtev
Posojilo, ki ne izpolnjuje obveznosti (NPL), se šteje, da je neplačilo ali blizu zamude. Ko posojilo ni izpolnjeno, je verjetnost, da ga bo dolžnik odplačal v celoti, bistveno nižja. Če dolžnik znova nadaljuje plačila z neodplačanim plačilom, postane posojilo, ki se uspešno spreminja, tudi če dolžnik ni spoznal vseh zamujenih plačil.
V bančništvu se komercialna posojila štejejo za neizpolnjene, če je dolžnik v roku 90 dni plačal obresti ali glavnico ali je zapadel 90 dni. Za potrošniško posojilo 180 dni, ki zapade v plačilo, ga uvrščamo med neplačane kredite.
Ključni odvzemi
- Posojilo, ki ni dobro opravljeno (NPL), je posojilo, pri katerem posojilojemalec že nekaj časa ni opravil nobenih načrtovanih plačil glavnice ali obresti. Pri bančništvu se komercialna posojila štejejo za neuspešne, če posojilojemalec zapade v plačilo 90 dni. Mednarodni denarni sklad upošteva posojila, ki zapadejo manj kot 90 dni, niso uspešna, če obstaja velika negotovost glede prihodnjih plačil.
Vrste posojil, ki niso uspešne
Dolg lahko status "neizvršenega posojila" doseže na več načinov. Primeri NPL vključujejo:
- Posojilo, pri katerem je bilo zaradi dogovora ali spremembe prvotne pogodbe pripisanih, refinanciranih ali zamudnih 90 dni zamudnih obresti. Posojilo, pri katerem plačila zamujajo manj kot 90 dni, posojilodajalec pa več ne verjame dolžniku bo posojilo v prihodnosti. Posojilo, pri katerem je nastopil datum zapadlosti glavnice, vendar nekaj del posojila ostane neporavnanih.
Uradne opredelitve posojil, ki ne izpolnjujejo zahtevkov
Več mednarodnih finančnih organov ponuja posebne smernice za določanje slabo opravljenih posojil.
Evropska centralna banka
Evropska centralna banka (ECB) zahteva primerljivost sredstev in opredelitve za oceno izpostavljenosti do tveganj v centralnih bankah euro območja. ECB pri izvajanju stresnih testov za sodelujoče banke določa več meril, ki lahko povzročijo klasifikacijo NPL.
Leta 2014 je ECB opravila obsežno oceno in razvila merila za opredelitev posojil kot neučinkovitih, če so:
- 90 dni zapadlosti, tudi če niso zamujene ali oslabljene, se uporabljajo v zvezi z računovodskimi posebnostmi za ameriške splošne računovodske standarde in mednarodne standarde računovodskih poročil (MSRP), ki niso izpolnjene v skladu z uredbo o kapitalskih zahtevah
V dodatku, ki je bil izdan leta 2018, je bil določen časovni okvir za posojilodajalce, ki so lahko namenili sredstva za kritje nedonosnih posojil: dve do sedem let, odvisno od tega, ali je bilo posojilo zavarovano ali ne. Od leta 2019 imajo posojilodajalci iz euroobmočja še vedno na voljo približno 990 milijard dolarjev nedonosnih posojil.
Posojilo, ki ni izpolnjeno, je kredit, v katerem plačila bodisi obresti bodisi glavnice niso bila izvršena v določenem številu dni iz kakršnega koli razloga.
Mednarodni denarni sklad
Mednarodni denarni sklad (IMF) določa tudi več meril za klasifikacijo posojil, ki ne izpolnjujejo obveznosti.
Leta 2005 je MDS opredelil slabo posojila kot posojila, katerih:
- Dolžniki niso plačali obresti in / ali plačila glavnice v najmanj 90 dneh ali več. Plačila obresti v višini 90 dni ali več so bila usredstvena, refinancirana ali zamujena s sporazumom. Plačila so zamujala manj kot 90 dni, vendar so z veliko negotovostjo ali brez gotovost, da bo dolžnik v prihodnje opravil plačila
