Kaj je nekreditna posojila?
Posojilo, ki ne prihaja do neplačil, je posojilo, ki ne uspeva, ki zaradi neplačila posojilojemalca ne ustvarja navedene obrestne mere. Bolj verjetno je, da neplačila posojil ne bodo izpolnjena, kar pomeni, da posojilodajalec ne bo prejel glavnice in obresti, razen če posojilojemalec razpolaga z ustreznim zavarovanjem za kritje posojila. Ker se pri teh posojilih lahko obresti pripišejo le, če posojilojemalec izvede plačilo, se obresti na neplačilno posojilo zapišejo kot zasluženi dohodek. Nekakšna posojila se včasih navajajo ali opisujejo kot "dvomljivo" posojilo, "težavno" posojilo ali "kislo" posojilo.
Kako deluje posojilo brez škode
Posojilo za neplačilo se zgodi po 90 dneh neplačila in obresti se nehajo kopičiti. Banka razvrsti posojilo kot nižje in o spremembi poroča agencijam za poročanje o kreditnih sposobnostih, kar zniža kreditni rezultat posojilojemalca. Posojilodajalec spremeni dodatek za morebitno izgubo iz posojila, nameni rezervo za zaščito finančnih interesov banke in lahko zoper posojilojemalca sproži pravni postopek. Posojilo je dano na denarni osnovi, kar pomeni, da se obresti prikažejo kot zaslužene, ko se plačilo zbira, ne kot predpostavljeno plačilo. Običajno se obrestni prihodki obračunajo na posojila, saj se predvideva redno plačilo glavnice in obresti.
Po podatkih zvezne korporacije za zavarovanje depozitov (FDIC) je treba pri sredstvu poročati, da je sredstvo v neskladnem statusu, če je izpolnjeno eno od treh meril:
- Ohranja se na denarni osnovi zaradi poslabšanja finančnega stanja posojilojemalca; Plačilo v celoti glavnice ali obresti se ne pričakuje, ali; Glavnica ali obresti so zamudili 90 dni ali več, razen če sredstvo ni tako dobro zavarovana kot v postopku zbiranja.
Dobro zavarovano premoženje je tisto, ki je zavarovano s premoženjem (zastavno zastavo, zastavno stvarno ali osebno lastnino ali vrednostne papirje, ki so dovolj dragoceni za pokritje dolga, ali jih jamči finančno odgovorna stranka.
Če posojilo nima ustreznega zavarovanja (na primer s hipoteko), če obresti niso plačane 90 dni, je posojilo dano v gotovini, kar pomeni, da obresti ne morejo biti nakazane na račun prihodkov posojilodajalca, dokler niso prejeti.
Prestrukturiranje neresničnega posojila
Posojilojemalec po vstopu v stanje neplačil običajno sodeluje s posojilodajalcem pri določanju načrta za poplačilo dolga. Posojilodajalec lahko po pregledu stanja prihodkov in odhodkov posojilojemalca ustvari težavno prestrukturiranje dolga (TDR).
TDR lahko izbriše del glavnice posojila ali plačila obresti, zniža obrestno mero, dovoli plačilo samo za obresti ali spremeni pogoje odplačevanja na druge načine. Nižja plačila dolga se lahko opravijo, dokler se denarne okoliščine posojilojemalca ne izboljšajo. Posojilodajalec lahko povrne vsaj glavnico, ne da bi izgubil celotno naložbo.
Vrnitev posojila v stanje nastanka poslovnega dogodka
Ena možnost za vrnitev posojila v časovno razmejitev vključuje posojilojemalca, ki plača vse zapadle glavnice, obresti in pristojbine ter nadaljuje mesečna plačila, kot je določeno v pogodbi. Druga možnost vključuje tekoče načrtovanje plačil glavnice in obresti šest mesecev ter posojilodajalcu razumno zagotovilo, da bodo neporavnane glavnice, obresti in pristojbine plačane v določenem roku. Tretja možnost zahteva, da posojilojemalec zagotovi zavarovanje za posojilo posojilodajalcu, povrne neporavnani znesek v 30 do 90 dneh in nadaljuje z mesečnimi plačili, kot je podrobno določeno v pogodbi.
Primer posojila brez krčenja
V četrtem četrtletju 2017 je bilo posojilo v višini 91, 5 milijona ameriških dolarjev od banke A do družbe B v statusu brezvestnega. Ko je banka A prevzela posojilo, je imela banka že 60 milijonov dolarjev stroškov in 49 milijonov dolarjev po pošteni tržni vrednosti (FMV) pri posojilih podjetju B. Po dodatnem dolgu je bilo posojilo preoblikovano v prednostno in nepridobitno. Zdi se, da nobena od naložb ne izplačuje tekočega dohodka. Banka A verjame, da se bo podjetje B obrnilo in dolg bo poplačan.
