Kaj je nekvalificirana naložba?
Nekvalificirana naložba je naložba, ki ne izpolnjuje pogojev za nobeno stopnjo odloženega ali davčno oproščenega statusa. Tovrstne naložbe se opravijo z denarjem po davku. Nakupijo se in hranijo v odloženih davčnih računih, načrtih ali skrbniških skladih. Donosi iz teh naložb se obdavčijo letno.
Razumevanje nekvalificiranih naložb
Letne rente so pogost primer nekvalificiranih naložb. Sčasoma lahko sredstvo raste z odloženimi davki do umika. Za nekvalificirane rente, ko se vplačajo in izročijo, se prvi denar, ki prihaja z računa, obravnava kot zaslužek imetnika računa za davčne namene. Če imetnik računa tudi odvzame prvotno vloženi denar, znan kot osnova stroškov, se ta del ne obdavči, ker so bili ti davki že plačani.
Ključni odvzemi
- Nekvalificirana naložba je naložba, ki ima kakršne koli davčne ugodnosti. Letne rente so pogost primer neupravičenih naložb. Drugi primeri neupravičenih naložb vključujejo starine, zbirateljstvo, nakit, plemenite kovine in umetnost.
Kako se uporabljajo nekvalificirane naložbe
Pri naložbah, ki niso kvalificirane, običajno vlagatelj letno ne omejuje zneska, ki ga lahko nameni takšnim sredstvom. To lahko v nekaterih pogledih nudi večjo prilagodljivost v primerjavi s kvalificiranimi naložbenimi računi, ki imajo običajno najvišje zneske, ki jih je mogoče prispevati, odvisno od vrste sredstva. Na primer, prispevki zaposlenih 401 (k) imajo največji letni prispevek, ki ga je mogoče prispevati k njihovim načrtom. Omejitev se lahko do neke mere spremeni, določi Služba za notranje prihodke. Nekvalificirana naložba lahko vidi kakršen koli prispevek velikosti, ki je bil opravljen vsako leto v skladu s strategijo imetnika računa za varčevanje.
Imetniki računov lahko prekličejo tudi neupravičene naložbe, kadar želijo, čeprav bodo plačevali davek na obresti in druge dobičke, kot so na primer prejemki. Še vedno lahko obstajajo tudi predčasne odtegnitvene kazni, če imetnik računa vzame gotovino z določenih vrst premoženja, preden imetnik računa doseže določeno starost, običajno pri 59 1/2. Tudi od imetnika računa se lahko zahteva, da začne z umikom s svojih neupravičenih naložbenih računov, ko je določena starost, pogosto pri 70 1/2.
Primer nekvalificirane naložbe
Nekaj primerov naložb, ki običajno niso upravičene do statusa, oproščenega davka, so starine, zbirateljstvo, nakit, plemenite kovine in umetnost. Druge naložbe, ki morda niso upravičene do kakršne koli davčne prednosti, so delnice, obveznice, REIT-ji (investicijski skladi naložb v nepremičnine) in vse druge tradicionalne naložbe, ki niso kupljene v okviru kvalificiranega naložbenega načrta ali sklada.
