Kaj je takojšnji upravičenec?
Takojšnji upravičenec se nanaša na vsakega posameznika ali organizacijo, ki prejme takojšnje koristi od sklada.
Podobno opisuje tudi, katere stranke lahko takoj izkoristijo kakršno koli dobrodelno darilo. Najosnovnejša vrsta neposrednega upravičenca v tem primeru je dobrodelna ustanova, ki od donatorja prejme dokončno darilo.
Ključni odvzemi
- Neposredni upravičenec je oseba ali subjekt, imenovan, da uveljavlja ugodnosti zaupanja. Če je zaupanje v korist mladoletnega otroka, se neposredni upravičenec ne sme imenovati, dokler otroci ne dosežejo določene starosti. V primeru dobrodelne organizacije zaupanje, neposredni upravičenec je dobrodelna organizacija.
Razumevanje neposrednih upravičencev
Neposredni upravičenec do sklada je pogosto družinski član, ki ima takojšnje likvidnostne potrebe. Recimo, recimo, oče ima otroke iz prve poroke in nima otrok iz druge poroke ter precej veliko posestvo. Posestvo ustanovi zaupanje, ki bo pomagalo zaščititi te upravičence pred upniki in zagotoviti premoženje njegovim predvidenim prejemnikom ob smrti družinskega patriarha.
Otroci iz prve zakonske zveze so na fakulteti, prihodnji mesec pa prihajajo računi za šolnino. Če jim del zaupanja damo neposredne prejemnike, bodo otroci imeli denar za plačilo šolnin.
Podobno je včasih pomembno, da dobrodelne organizacije imenujemo kot neposredne upravičence. Recimo, da oče in mož zgoraj ne želita, da bi njegova druga žena imela izkupiček z določenega posredniškega računa. Namesto tega želi podariti ta sredstva svojemu mestu, da bi zgradil novo igrišče, ki bi nadomestilo sedanje, ki je tresoče in v zastoju. Da bi to naredili, oče imenuje mestni oddelek za rekreacijo kot neposrednega upravičenca. Po njegovi smrti služba prejema izkupiček za financiranje projekta neposredno od skrbniškega sklada.
Slabosti imenovanja neposrednega upravičenca
V določenih situacijah je verjetno bolje, da ne imenujemo neposrednega upravičenca. Na primer, vedoč, da njegovi otroci niso pripravljeni upravljati nobenega resničnega bogastva, oče ustanovi skrbniški sklad. Štipendist ustanovi ta sklad za zagotavljanje letnega dodatka za otroke, dokler ne dopolnijo 24 let, takrat ne prejmejo celotne dediščine. V tem primeru otroci niso neposredni upravičenci do njihovega polnega dedovanja.
Zaupanja prav tako pomagajo stalnim dobrodelnim pobudam. Recimo, da oče tudi želi plačevati občasno vzdrževanje igrišča. Namesto da bi vse skupaj podelil v enem pavšalnem znesku, bo del denarja zadržal v skrbništvu, ki bo mestu dodelil občasna plačila v naslednjih 15 letih, tako da bodo skrbniki lahko izvrševali njegove želje, ne da bi pri tem zlorabili donacija. V tem primeru je mesto takojšen upravičenec do financiranja gradnje igrišča, ne pa tudi za financiranje tekočega vzdrževanja.
Pomembna slabost pri imenovanju neposrednih upravičencev so predvsem stroški in delo, ki je povezano z ustanovitvijo in vodenjem zaupanja. Pomembno je tudi vedeti, da skrbnik nadzoruje zaupanje, ne oseba, ki je zaupanje vzpostavila. Iz tega razloga je bolje določiti, kdo dobi določena sredstva vnaprej.
