Kaj je nekvalificirana distribucija?
Nekvalificirana distribucija se lahko nanaša na dva scenarija: bodisi distribucijo od Roth IRA, ki se zgodi, preden lastnik IRA izpolni določene zahteve, bodisi razdelitev iz varčevalnega računa, ki presega znesek, porabljen za stroške kvalificiranega izobraževanja.
Razumevanje nekvalificirane distribucije
Treba je opozoriti na razliko med pokojninskim načrtom, ki ni kvalificiran in nekvalificiran. Kvalificirani pokojninski načrti članom omogočajo davčne ugodnosti - delodajalci odštevajo določene davčne plače od zaposlenih -, kar lahko poveča odloženo davko do umika. Za razliko od kvalificiranih načrtov nekvalificirani načrti niso upravičeni do odloga plačila davkov v skladu z Zakonom o varnosti dohodka iz pokojnine zaposlenih (ERISA); Posledično se lahko obdavčijo prispevki za nekvalificirane načrte.
Ključni odvzemi
- Nekvalificirane razdelitve se nanašajo bodisi na razdelitve iz Roth IRAs bodisi na varčevalne račune pri izobraževanju, ko so izpolnjeni določeni pogoji. Izplačila, ki se razdelijo iz nekvalificiranih izobraževalnih programov za varčevanje, so obdavčljiva in za njih lahko velja 10-odstotna kazen predčasnega umika IRS. izpolnjujejo določena merila, na primer lastnik računa mora biti star vsaj 59 1/2, račun pa najmanj 5 let. Nekvalificirane razdelitve podjetja Roth so obdavčene kot dohodek in za njih lahko velja predčasna kazen IRS.
Nekvalificirana razdelitev prihrankov pri izobraževanju v primerjavi z Roth IRAs
Dve glavni vrsti nekvalificirane distribucije sta z varčevalnimi računi za izobraževanje in Roth IRAs. Zaradi prihrankov pri izobraževanju lahko "za nekvalificirano distribucijo poleg vseh dohodnine, ki bi lahko zapadli, plača 10-odstotno davčno dohodnino", kot pojasnjuje ena državna agencija.
"Lahko pride tudi do državnih davčnih posledic. Del zaslužka nekvalificirane razdelitve je obdavčen posameznik, ki prejme plačilo, bodisi lastnik računa bodisi imenovani upravičenec. Če plačilo ni izvedeno za določenega upravičenca ali upravičenca izobraževalna ustanova v korist imenovanega upravičenca, šteje se, da je bila opravljena lastniku računa."
Glede Roth IRAs kvalificirane distribucije običajno zahtevajo, da je račun star vsaj pet let, pri čemer je imetnik računa starejši od 59½; umik zaradi prvega nakupa doma ali zaradi invalidnosti ali smrti. Umiki, ki ne ustrezajo tem kriterijem, so na splošno uvrščeni med nekvalificirane Roth IRA distribucije.
Vendar pa lahko prekličete vse prispevke, ki ste jih prispevali za podjetje Roth IRA brez davka in kazni brez katere koli starosti, ne da bi bilo za račun treba biti pet let. Čeprav to pravilo velja samo za prispevke, dohodki, ki jih vaš račun ustvari na teh prispevkih, niso vključeni.
Poleg tega je treba opozoriti, da so nekvalificirane Roth-ove distribucije obdavčene kot dohodek. Če ste mlajši od 59½, boste dobili tudi 10-odstotno kazen predčasnega umika IRS. Odvisno od vašega davčnega obdobja lahko to poveča do velikega zneska. Če morate iz kakršnega koli razloga opraviti predčasno distribucijo, vam bo razumevanje pravil, ki določajo, ali gre za kvalificirano ali nekvalificirano distribucijo Roth IRA, pomagalo minimizirati znesek davkov in kazni, ki vam jih lahko naložijo.
