Kaj so neto likvidna sredstva?
Čista likvidna sredstva so strog ukrep neposredne ali kratkoročne likvidnostne pozicije podjetja, izračunana kot likvidna sredstva, zmanjšana za tekoče obveznosti. Likvidna sredstva so denar, tržni vrednostni papirji in terjatve, ki jih je mogoče zlahka pretvoriti v denar po njihovi približni trenutni vrednosti.
Pojasnjena neto likvidna sredstva
Znesek čistih likvidnih sredstev je eden izmed nekaj ukrepov, ki daje kratki pregled finančnega stanja podjetja. Gotovina in tržni vrednostni papirji so pripravljeni na razpolago, medtem ko bi lahko terjatve v kratkem času spremenili v gotovino, čeprav morda ne povsem, saj je po navadi majhen odstotek slabega dolga, povezanega s starostnimi terjatvami. Zaloga ne velja za likvidno sredstvo, saj ga ni mogoče enostavno prodati brez občutnega popusta. Kratkoročne obveznosti vključujejo predvsem zapadle obveznosti, pasivne časovne razmejitve, plačljiv davek od dobička in tekoči del dolgoročnega dolga za povprečno podjetje. Odštevanje tekočih obveznosti od zgoraj navedenih likvidnih sredstev kaže finančno fleksibilnost podjetja za hitro plačilo.
Primer neto likvidnih sredstev
Skupina Container Store, Inc. je imela 30. decembra 2017 v svoji bilanci stanja naslednje sestavine za kratkoročna sredstva in kratkoročne obveznosti:
Kratkoročna sredstva
- Denarna sredstva: 22, 7 milijona dolarjev terjatve: 29, 5 milijona dolarjev zaloga: 110, 5 milijona dolarjev predplačani odhodki: 11, 7 milijona dolarjev terjatev za davek od dohodka: 1, 5 milijona dolarjev druga tekoča sredstva: 10, 3 milijona dolarjev
Kratkoročne obveznosti
- Obveznosti za plačilo: 53, 8 milijona dolarjev pasivne pasivne obveznosti: 73, 5 milijona dolarjevTrenutni del dolgoročnega dolga: 9, 5 milijona dolarjevPračun davka od dohodka: 1, 7 milijona dolarjev
Čista likvidna sredstva na ta datum bi bila denarna terjatev - terjatve - kratkoročne obveznosti = - 86, 3 milijona dolarjev. Negativni neto likvidni položaj podjetja lahko zaskrbi, vendar je to značilno za prodajalca na drobno. Trend neto likvidne pozicije bi bil analitičnejši.
