Kaj je sporazum o sprejetju IRA in načrtni dokument?
Pogodba o sprejetju IRA in načrtni dokument je pogodba med lastnikom IRA in finančno institucijo, v kateri je račun. Pogodbo o sprejemu in načrt IRA mora lastnik računa podpisati, preden lahko posamezen pokojninski račun (IRA) postane veljaven. Vsebuje osnovne osebne podatke o imetniku računa, kot so naslov, datum rojstva in številka socialnega zavarovanja ter določa podrobna pravila glede pokojninskega računa.
Pojasnjena sporazum o sprejetju IRA in načrtni dokument
Sporazum o sprejetju IRA in načrt dokumenta pojasnjujeta letne omejitve prispevka, zahteve za upravičenost, kako je mogoče vložiti prispevke, vrste naložb, ki so prepovedane (npr. Zbirateljstvo), in zneske, ki jih je mogoče vložiti, kako in kdaj se lahko sredstva na računu dvignejo, določbe v zvezi z zahtevanimi razdelitvami, kako se razporejajo prispevki delodajalcev, pod katerimi pogoji se lahko račun prenese, kaj se bo zgodilo z računom, če lastnik (vlagatelj) umre in katere pristojbine in stroški so povezani z načrtom. Sporazumu o sprejetju IRA mora biti priložen osnovni dokument o načrtu, ki razlaga, kako načrt deluje.
Obrazci IRS
Lastnik računa bi moral skleniti pogodbo o sprejemu IRA za tradicionalne in Roth IRA ter za izobraževalne in hranilne račune in zdravstvene varčevalne račune (HSA). Tak dogovor je sestavljen tudi za kvalificirane načrte, ENOSTAVNE IRA, SEP IRA in različne pokojninske načrte, ki jih financira delodajalec. Služba za notranji prihodek (IRS) ponuja informativne vodnike in obrazce, ki pokrivajo sprejetje in načrtovanje IRA dokumentacije v seriji Obrazec 5305.
- Obrazec 5305: Tradicionalni skrbniški račun posameznega pokojninskega obrazca 5305-A: Tradicionalni skrbniški račun za posamezne upokojitveni obrazec 5305-E: Coverdell skrbniški račun varčevalnega varčevalnega obrazca 5305-EA: Coverdell skrbniški račun za izobraževalne prihranke (v oddelku 530 Kodeksa notranjih prihodkov) obrazec 5305-R: Roth individualni pokojninski skrbniški račun oblika 5305-RA: Roth individualni pokojninski račun za pokojnino, obrazec 5305-RB: Roth individualno pokojninsko potrdilo o zaposlitvi, obrazec 5305-S: SIMPLE individualni pokojninski skrbniški račun obrazec 5305-SA: SIMPLE individualni skrbniški račun za pokojnino, 5305-SEPPriročeno: pokojnina Sporazum o prispevku za pokojninske račune Obrazec 5305-SIMPLE: Načrt usklajevanja varčevanja za zaposlene majhne delodajalce (SIMPLE) za uporabo z določeno finančno institucijo Obrazec 5306: Vloga za odobritev prototipa ali posamično dogovorov o pokojninskem dogovoru s strani delodajalca (IRA)
