Kaj je podedovana IRA?
Podedovana IRA je račun, ki se odpre, ko posameznik podeduje IRA ali pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec, potem ko prvotni lastnik umre. Posameznik, ki podeduje račun individualne pokojnine (IRA) (upravičenec), je lahko kdor koli - zakonec, sorodnik ali nepovezana stranka ali subjekt (posest ali skrbništvo). Vendar se za zakonce in zunaj zakonca pravila o ravnanju z dedno IRA razlikujejo.
Podedovana IRA je znana tudi kot "upravičenec IRA". Številni najboljši posredniki za IRA zagotavljajo podporo pri reševanju teh zadev.
Razumevanje dednega IRA
Upravičenec lahko odpre podedovano IRA z izkupičkom od katere koli vrste IRA, vključno s tradicionalnimi, Roth, rollover, SEP in SIMPLE IRA. Sredstva v IRA umrlega posameznika je treba prenesti v novo podedovano IRA v imenu upravičenca.
Ta prenos je treba opraviti, tudi če je načrtovana pavšalna razdelitev. Preživeli zakonci lahko preusmerijo premoženje na svoje obstoječe račune. Za podedovano IRA se ne smejo prispevati dodatni prispevki.
Če je lastnik ob smrti že začel prejemati zahtevane minimalne razdelitve (RMD), mora upravičenec še naprej prejemati razdelitve, kot so izračunane, ali predložiti nov razpored na podlagi svoje življenjske življenjske dobe.
Če se lastnik še ni zavezal urnika obvladovanja tveganja ali je dopolnil 70½ let, ima upravičenec IRA petletno okno za dvig sredstev, ki bi nato bilo predmet davka od dohodka.
Podedovani IRA: Pravila za zakonca
Zakonca imajo več prilagodljivosti pri ravnanju s podedovano IRA. Prvič, lahko prenesejo obstoječo IRA v lastna imena in odložijo distribucije, dokler niso potrebni RMD. Nezakonski partnerji nimajo te možnosti.
Preživetim zakoncem ni treba takoj odvzeti razdelitve dedne IRA. Imajo 60 dni od prejema distribucije, da jo prenesejo v lastne IRA, dokler distribucija ne zahteva minimalne distribucije.
Podedovani IRA: Pravila za zunaj zakonca
Za zunajzakonske upravičence veljajo zahtevane minimalne razdelitve in podedovani IRA ne sme obravnavati kot svojega. To pomeni, da ne smejo prispevati dodatnih prispevkov ali prenašati premoženja v dedno IRA ali iz nje. Davki niso zapadli, dokler ne bodo prejete razdelitve.
Zakonci ne smejo pustiti sredstev v prvotni IRA in morajo še naprej prejemati razdelitve s tega računa. Sredstva je treba razdeliti s pavšalnim plačilom ali prenesti na podedovano IRA.
Na splošno je treba premoženje v podedovanih Roth IRA-ju razdeliti do konca petega koledarskega leta po letu smrti prvotnega lastnika IRA, razen če bi bila dolžna življenjska korist.
Če je zakonec podedoval Roth IRA, lahko razveljavi razdelitev do trenutka, ko bi pokojni lastnik IRA dopolnil 70½ let ali obravnaval Roth IRA kot svojo.
Služba za notranje prihodke ponuja smernice za podedovane upravičence do IRA. Obrazci IRS 1099-R in 5498 so potrebni za podedovane IRA. Davčna zakonodaja v zvezi s podedovanimi IRA je precej zapletena. Upravičenci morajo poiskati nasvet davčnega strokovnjaka, če bodo podedovali IRA.
