Depozitna potrdila (CD-ji) so priljubljena varčevalna sredstva za vlagatelje, ki si prizadevajo za dober dobiček, ki ni vezan na uspešnost borze. CD običajno izda banka ali kreditna unija in plača obresti na deponirana sredstva v zameno za to, da ta denar ostane na računu za določen čas, ki sega od nekaj mesecev do več let (največ je eno, tri ali pet let) običajni). CD-ji pogosto plačujejo višje obrestne mere od tistih, ki jih ponujajo čeki, prihranki ali računi denarnega trga.
Toda za višje obresti je treba plačati ceno. Ne glede na to, kako se izplača vlagatelju - ponavadi gre na drug račun ali ga ponovno vloži v potrdilo - se denar šteje za obdavčitev na državni in zvezni ravni. In ta znesek je obdavčen kot dohodek od obresti, ne po (običajno) ugodnejši stopnji kapitalskih dobičkov. V letu 2018, na primer, če je vlagatelj v 24-odstotnem davčnem razredu in je za to leto zaslužil 300 ameriških dolarjev obresti na CD, dolguje 72 evrov davka.
Polog potrdila se šteje za naložbe z nizkim tveganjem.
Davčno poročanje
Banka ali kreditna unija, ki je izdala CD, lastniku računa posreduje izjavo 1099-INT, v kateri je podrobno prikazano, koliko obresti je zaslužilo letno. Na CD-jih, ki dospejo v istem letu, v katerem so bili kupljeni, so vse knjižene obresti obdavčene za to leto. Za večletne zgoščenke so obdavčene samo obresti, ki se vsako leto pripisujejo. Če triletni CD plača obračunane obresti na zadnji dan vsakega leta, na primer, imetnik računa plača davke samo na obresti, pridobljene za vsako davčno leto.
Plačila davka na obresti ni mogoče zajemati, razen če je CD kupljen na računu z davčno ugodnostjo, na primer na individualnem pokojninskem računu (IRA) ali načrtu 401 (k). V tem primeru veljajo za CD enaka pravila o odlogu davka, ki veljajo za IRA. Čeprav se obresti zaslužijo, se 1099-INT ne izda, dokler se ne upoštevajo razdelitve z računa, predvidoma med upokojitvijo, ko je vlagatelj v nižjem davčnem razredu.
Ključni odvzemi
- Depozitna potrdila zagotavljajo možnost varčevanja, ki ni povezana z uspešnostjo borze. Težko se je izogniti plačilu davka na obresti, pridobljene s CD-ji. CD-ji imajo pogosto tudi kazni za predčasni umik.
Poleg obračunanih obresti so na obrazcu 1099-INT vključene tudi kazni za predčasni dvig (to je pred zapadlostjo CD-ja). V primeru te vrste kazni lahko imetniki CD odštejejo obračunani znesek od zasluženih obresti, da zmanjšajo svojo davčno obveznost.
CD velja za naložbo z nizkim tveganjem. Kljub temu, da so varni pred izgubo, se morajo posamezniki zavedati, kako lahko davki vplivajo na skupni donos, ki ga dosežejo v potrdilu.
