Služba za notranje prihodke (IRS) ima nekaj trdnih in hitrih pravil glede tega, kako dolgo naj davčni zavezanci vodijo svojo davčno evidenco.
Kot pravi IRS, je trajanje vašega vodenja davčnih evidenc odvisno od "dejanja, odhodka ali dogodka", ki vpliva na te evidence. Ti ukrepi in ti roki so pomembni, saj vplivajo na zastaranje vseh sprememb na vaš davčni obračun ali možnost zvezne vlade, da od vas zahteva dodatna plačila davka.
Obdobje omejitve je čas, v katerem lahko spremenite svojo davčno napoved, da zahtevate dobropis ali vračilo, ali čas, v katerem lahko IRS odmeri dodaten davek.
Naslednji podatki so neposredno iz IRS.gov, ki navaja, kako dolgo naj se hranijo dohodnine. Navedena leta se začnejo po vložitvi vrnitve. Morebitne napovedi, vložene pred datumom zapadlosti, se štejejo za vložene na datum zapadlosti.
- Tri leta hranite evidenco, če situacije (4), (5) in (6) spodaj ne veljajo za vas. Vodite evidenco tri leta od datuma, ko ste vložili prvotni obračun, ali dve leti od datuma plačila davka, odvisno od tega, če vložite zahtevek za plačilo ali vračilo po vložitvi donosa. Vodite evidenco sedem let, če vložite zahtevek za izgubo zaradi ničvrednih vrednostnih papirjev ali slab odbitek dolga. Če ne prijavite, vodite evidenco šest let. dohodka, ki bi ga morali prijaviti, in znaša več kot 25% bruto dohodka, ki je prikazan ob vrnitvi. Če ne vrnete donosa, vodite evidenco za nedoločen čas. Vodite evidenco za nedoločen čas, če vložite goljufivo vračilo. štiri leta po datumu zapadlosti ali plačila davka, kar koli bo kasneje. Сігналы абмеркавання
Pomembna vprašanja
Pri vsakem zapisu je treba uporabiti naslednja vprašanja, ko se odločite, ali želite dokument hraniti ali ga zavrziti:
Ali so zapisi povezani z lastnino?
IRS navaja evidence, ki se nanašajo na lastnino, dokler ne poteče omejitve za leto, v katerem ste premoženje odtujili v obdavčljivi razporeditvi. Razlog za shranjevanje teh evidenc je določitev amortizacije ali amortizacije ali odbitek izčrpavanja in določitev dobička ali izgube, ko nepremičnine prodate ali odtujite.
Na splošno, če ste prejeli nepremičnino v neobdavčljivi izmenjavi, je vaša osnova v tej nepremičnini enaka podlagi nepremičnine, ki ste se ji odpovedali, povečana za kateri koli denar, ki ste ga plačali. Dokumentacijo o stari nepremičnini in novi nepremičnini morate hraniti, dokler ne poteče zastaranje za leto, v katerem odtujite novo nepremičnino v obdavčljivi razporeditvi.
Kaj naj naredim s svojimi zapisi za neobdavčene namene?
IRS navaja, da kadar davčnih evidenc ni več potrebnih za posebne davčne namene, jih ne odtujite, dokler ne bo gotovo, da iz drugih razlogov ne bodo potrebne. Velikokrat bodo drugi organi za svoje namene potrebovali davčne dokumente. Zavarovalnice ali upniki pogosto zahtevajo, da hranite datoteke dlje, kot zahteva IRS. Če ste v dvomih, ga varno predvajajte in vodite zapise.
Svetovalni vpogled
Če IRS ugotovi bistveno napako v vašem trenutnem obračunu, bi lahko šli šest let nazaj v vašo davčno zgodovino, da bi jo raziskali. Vendar boste morda želeli obdržati donose še dlje od tega. Vaša davčna evidenca povzema vaše finančno življenje. Vsebujejo pomembne podatke o stroškovni osnovi, ki jih je morda težko najti nekaj let. To je danes manj težava, ker morajo skrbniki računov zdaj poročati in prenašati podatke o stroških s sredstvi. Toda zakaj se zanašate na skrbnika, ko imate informacije? Vaša vrnitev bo tudi potrdila vaš dohodek in ali ste prispevali pokojninski načrt. Najboljše prakse kažejo, da se morate čim dlje držati davčnih napovedi in dokazil. V tej dobi elektronskega arhiviranja in vodenja evidenc je to enostavno storiti.
Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, Kalifornija
