Kako natančno je obdavčen Roth 401 (k)? Bistvo je, da vam ne daje davčne olajšave, ko prispevate kot standard 401 (k). Namesto tega je Roth 401 (k) vrsta pokojninskega načrta, ki ga financira delodajalec, ki zaposlenim ponuja možnost prispevanja dolarjev po obdavčitvi. Izplačilo je, da se umiki ob upokojitvi ne obdavčijo.
Ti načrti so na voljo šele od leta 2006, vendar pridobivajo na priljubljenosti, ko več delavcev poskuša vzpostaviti pokojninski dohodek brez davčne obveznosti.
Vse pokojninske sheme, ki jih sponzorira družba, ne ponujajo Roth 401 (k). Ko pa so na voljo in se jih varčevalci zavedajo, se 43% zaposlenih odloči za enega nad tradicionalnim 401 (k). Tisočletja lahko še posebej prispevajo k Roth 401 (k).
Ključni odvzemi
- Glavna prednost Roth 401 (k) je, da so umiki ob upokojitvi brez obdavčitve. Kot drugi pokojninski računi, za razdelitve pred 59. letom starosti velja kazen predčasnega umika. Pravice 401 (k) so davčne ugodnosti še posebej privlačne za visoke zaslužkarji.
Oglejmo si davčne nianse Roth 401 (k) s in kako se razlikujejo od tradicionalnih 401 (k) in Roth IRA.
Podrobnejši pogled na davke
Preden se odločite za Roth 401 (k), upoštevajte naslednje davčne posledice.
Davčne olajšave
Tako kot drugi kvalificirani pokojninski računi tudi za vsako leto ni treba plačati davka. Ker se za prispevke ne plačujejo odbitki in ne plačujejo davki za razdelitev pokojnin, je edina davčna ugodnost za udeležbo na Roth 401 (k) izguba prednosti, če znesek vašega prispevka odštejete od obdavčljivega dohodka v leto, ko je narejena. Znižanje obdavčljivega dohodka je ključna prednost prispevanja k rednim 401 (k). O tem vidiku se lahko pogovorite s svojim davčnim svetovalcem.
Prispevki za Roth 401 (k) morajo biti opravljeni pred koncem koledarskega leta (31. december), čeprav imajo kakršni koli prispevki delodajalca do roka za prijavo davka delodajalca.
Prispevki delodajalcev
Čeprav se prispevki zaposlenih opravijo z dolarji po obdavčitvi, z možnostjo, da dobiček raste brez davka, nobenega prispevka za delodajalce ni mogoče dodeliti na Roth del računa. Znotraj Roth 401 (k) zaslužek raste brez davkov, ob razdelitvi ob upokojitvi pa ne nastanejo davki.
Brez omejitev dohodka (za razliko od Roth IRA)
Glavna davčna prednost Roth 401 (k) je priložnost, da višje zasluženi posamezniki prispevajo več dolarjev na pokojninski račun, ki bo ob upokojitvi obdavčen. Posamezniki z višjimi dohodki ne izpolnjujejo pogojev za odprtje Roth IRA, vendar lahko prispevajo k Roth 401 (k).
Za davčno leto 2020 je letna meja dohodka za prispevke v Roth IRA spremenjen prilagojeni bruto dohodek (MAGI) v višini 139.000 USD za samske s postopno opustitvijo, ki se začne pri 124.000 USD. Za poročene, ki skupaj vložijo prijavo, mora MAGI znašati manj kot 206.000 dolarjev, postopne opustitve pa se začnejo pri 196.000 dolarjev. Te številke so nekoliko višje od davčnega leta 2019, ko se je postopno opuščanje samskih začelo pri 122.000 dolarjih in izplačanih 137.000 dolarjev. Za poročene, ki so se skupaj prijavili, je moral MAGI znašati manj kot 203.000 dolarjev, znižanja pa so se začela pri 1203.000 dolarjev.
Roth 401 (k) nima takšnih omejitev dohodka. Prispevki pa so v davčnem letu 2020 omejeni na 19.500 dolarjev na leto (v primerjavi z 19.000 dolarjev v letu 2019), še 6000 pa za udeležence, starejše od 50 let, kar je nespremenjeno od leta 2019. To so enaki zneski, dovoljeni za prispevke na rednih 401 (k)
RMD: Te je treba sprejeti…
Za razdelitve pred 59. letom starosti, tako kot za druge pokojninske račune, velja kazen predčasnega umika. In obstaja razlika med načinom ravnanja z minimalnimi distribucijami (RMD) letno za Roth 401 (k) v primerjavi z Roth IRA.
Roth IRA-ji v času imetnika računa ne pooblastijo RMD-jev. Roth 401 (k) s. Dobra novica: Denar ni obdavčen, za razliko od denarja, ki ga vzamete iz tradicionalnih 401 (k). Še bolje, ker distribucije Roth 401 (k) niso obdavčljive, ne vplivajo na obdavčljivost vaših ugodnosti iz socialne varnosti.
Slaba novica: Ko vzamete distribucijo od Roth 401 (k), ta denar ne more nadaljevati brez davka.
… Toda obstaja pot
Obstaja dober način za to. Če boste Roth 401 (k) preusmerili v Roth IRA ob upokojitvi, ne boste več imeli zahteve po RMD. In eden od načinov, da posamezniki z visokim dohodkom pridobijo Roth IRA, bi bili sicer preveč premožni, da bi se lahko kvalificirali.
