Kazalo
- Kdo financira HRA?
- Kako sodelovati
- Povračljivi stroški
- Logistika povračil
- Davčne ugodnosti
- Uporaba HRA S HSA ali FSA
- Spodnja črta
Dogovori o zdravstvenih povračilih (HRA) so korist, ki jo nekateri delodajalci ponujajo svojim zaposlenim za pomoč pri stroških zdravstvenega varstva. Podjetja so način, da delavcem povrnejo te stroške, povračila pa so na splošno brez davka, če se uporabljajo za kvalificirane zdravstvene stroške.
Od januarja 2020 bo vlada delodajalcem omogočila, da svojim zaposlenim ponudijo dve novi vrsti HRA. Prvi se imenuje HRA za posamezne kritje, podjetja pa ga lahko ponudijo le, če ne nudijo skupinskega zdravstvenega zavarovanja.
Zaposleni lahko s temi HRA kupijo lastno celovito zdravstveno zavarovanje s predplačilom dolarjev bodisi na borzi zdravstvenega zavarovanja ali izven nje. Posamezno kritje HRA lahko zaposlenim povrnejo tudi kvalificirane zdravstvene stroške, kot so izplačila in odbitki.
Delodajalci so odvisni od tega, koliko prispevati k individualnim kritjem HRA za zaposlene, le da morajo vsi delavci v istem razredu zaposlenih prejeti enak prispevek. Delavci, ki so starejši ali imajo vzdrževane člane, lahko prejmejo več.
Po novih pravilih lahko delodajalci, ki še naprej ponujajo tradicionalno skupinsko zdravstveno zavarovanje, ponudijo tudi drugo novo vrsto: "HRA-ji s izjemnimi ugodnostmi." Ti načrti zaposlenim povrnejo do 1800 dolarjev letno kvalificiranih zdravstvenih stroškov. Zaposleni se lahko vpišejo v HRA z izvzetimi ugodnostmi, tudi če zavrnejo kritje zdravstvenega zavarovanja v skupini, vendar sredstev ne morejo uporabiti za nakup celovitega zdravstvenega zavarovanja. Vendar lahko sredstva uporabijo za plačilo kratkoročnih zdravstvenih zavarovanj, zobnih in vidnih premij ter kvalificiranih zdravstvenih stroškov.
Ključni odvzemi
- Od januarja 2020 lahko delodajalci vseh velikosti ponudijo, da zaposlenim povrnejo nekaj stroškov nakupa individualnih zdravstvenih zavarovanj, namesto da bi ponudili skupinsko zdravstveno zavarovanje. Ti dogovori o povračilu stroškov, imenovani HRA za posamezne kritje, lahko zaposlenim povrnejo tudi kvalificirano zdravstveno zavarovanje stroški, kot so sozavarovanje in odbitki. Delodajalci, ki še naprej ponujajo skupinsko kritje, lahko zaposlenim ponudijo tudi izjeme ugodnosti HRA, da zaposlenim povrnejo kvalificirane zdravstvene stroške, ne pa tudi celovitih premij za zdravstveno zavarovanje.
Kdo financira HRA?
HRA se v celoti financirajo z denarjem delodajalca. HRA ni račun (čeprav se vam morda zdi, da je bil na ta način napačno omenjen). Gre za dogovor o povračilu stroškov med zaposlenim in delodajalcem. Zaposleni ne morejo vložiti tehtnice in ne zaslužijo obresti. Če sodelujete v HRA, od plače ne boste videli nobenih odbitkov.
Namesto tega se vaš delodajalec sam odloči, koliko vam bo pripravljen povrniti stroške zdravstvenega varstva mesečno ali letno. Če imate še vedno stanje na koncu leta, se lahko preusmeri na naslednje leto, dokler bo delodajalec še naprej ponujal HRA in še naprej sodelujete, vendar tudi morda ne: Ta odločitev je odvisna od delodajalca, tudi.
Kako sodelovati
Če želite sodelovati v HRA, se morate prijaviti med odprtim obdobjem vpisa delodajalca. Če imate primeren življenjski dogodek, se lahko prijavite zunaj odprtega vpisa. Zakonce in otroke, ki sodelujejo v vašem načrtu zdravstvenega zavarovanja delodajalca, lahko povrnete tudi preko HRA. Na žalost, če ste samozaposleni, ne morete uporabiti HRA.
Povračljivi stroški
Vaš delodajalec se bo odločil, katere stroške vam bo povrnil. Odhodki morajo biti kvalificirani zdravstveni stroški, navedeni v IRS Publikaciji 502, vendar lahko vaš delodajalec uporabi ožji seznam. Na splošno lahko zaposleni uporabijo HRA za povrnitev kvalificiranih zdravstvenih stroškov, ki jih njihovo zdravstveno zavarovanje ne plača, na primer stroške zdravništva in lekarne, ki jih morajo plačati iz žepa, preden se srečajo z odbitkom, kot tudi sozavarovanje, ki velja po sestanku odbitna.
Kvalificirani zdravstveni stroški vključujejo stroške, kot je obisk zdravnika, ko ste bolni, dobite rentgenske žarke ali imate operacijo. Stroški zobozdravstva in vida so običajno tudi nekateri izdelki brez recepta, kot so pripomočki za testiranje sladkorne bolezni, merilniki krvnega tlaka in raztopine kontaktnih leč.
Delodajalci ne morejo dovoliti, da uporabite sredstva HRA za stvari, ki jih IRS ne dopušča. HRA ne morete uporabljati za zdravila, ki se izdajajo na recept, razen če vam je zdravnik napisal recept. Prav tako ne morete uporabiti HRA za povračilo stroškov, ki ste jih imeli pred začetkom veljavnosti sodelovanja HRA ali za stroške iz drugega leta.
14.862 dolarjev
Povprečni prispevek delodajalca v HRA za kritje premij za družino v letu 2018; povprečni prispevek delodajalca za posamezno osebo je znašal 5.648 USD.
Logistika povračil
Pogosto bo vaš skrbnik HRA lahko samodejno preveril vaš zahtevek, včasih pa boste morali za utemeljitev svoje trditve predložiti podroben račun vašega ponudnika zdravstvenih storitev. Po zakonu noben strošek ni premajhen, da bi ga bilo mogoče povrniti, vendar bo delodajalec morda zahteval, da zberete minimalni znesek povračljivih stroškov, preden bo izdal ček.
Vaš delodajalec izbere, kako vam bo povrnil stroške zdravljenja. Morda boste prejeli debetno kartico, tako da boste lahko poravnali svoje stroške po potrebi ali morda morali plačati predplačilo in nato zahtevati povračilo. Nekateri načrti bodo zdravniku povrnili stroške, zato vam ni treba uporabljati debetne kartice ali čakati, da dobite denar.
Najvišji znesek, ki vam ga lahko povrnejo na leto, je ne glede na to, kaj bo delodajalec odločil. V letu 2018 je povprečni prispevek delodajalca v HRA za pomoč pokritim delavcem pri plačevanju premij znašal 5.648 dolarjev za enkratno kritje in 14.862 dolarjev za pokritje družine, v skladu z anketo o zaposlovanju zdravja Kaiser Family Foundation za leto 2018 Delodajalci so prispevali dodatnih 1.149 dolarjev za samske in 2.288 dolarjev za družine za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov. Če vam delodajalec to dovoli, boste morda v omejenem roku porabili znesek, ki ostane v HRA, če vas odpove.
Davčne ugodnosti
Ni vam treba prijaviti svoje udeležbe v HRA o davčnem obračunu. Znesek, ki vam ga je delodajalec pripravljen povrniti za zdravstvene stroške s HRA, se ne šteje za obdavčljiv dohodek, prav tako se ne povrne dejanski znesek, če denar usmerite v kvalificirane zdravstvene stroške, kot jih določata IRS in vaš delodajalec.
Izjeme pri razdajanju davkov veljajo v nekaj situacijah: Če vam delodajalec izplača neizkoriščena povračila ob koncu leta ali ko zapustite službo, se bo denar obravnaval kot obdavčljivi dohodek. Ker se vam ne povrne za stroške zdravljenja, se to obravnava kot navaden dohodek.
Uporaba HRA S HSA ali FSA
Lahko kombinirate HRA s HSA ali FSA? Preden odgovorite na to vprašanje, je pomembno, da ugotovite pomen teh dveh kratic. Tu je kratek opomnik, saj lahko pogoji zdravstvenega zavarovanja postanejo zmedeni:
- HSA so računi za varčevanje z zdravjem, ki jih je treba uporabiti z visoko odbitnim zdravstvenim načrtom (HDHP). Prispevki lahko prispevajo tako delodajalci kot zaposleni, preostanek je mogoče vlagati in preusmerjati iz leta v leto, račun pa gre pri vas, ko zamenjate delovno mesto. (Ti računi so lahko uporabni tudi kot sredstva za pokojninsko varčevanje.) FSA so prilagodljivi računi porabe (znani tudi kot prilagodljivi načini porabe), ki jih ni treba uporabljati s HDHP. Prispevki izvirajo samo iz odbitkov za plače zaposlenih, preostanek pa ni mogoče vložiti in ne zasluži obresti. Sredstva FSA morajo biti porabljena v tekočem načrtnem letu, čeprav nekateri delodajalci dovoljujejo majhnim zneskom, da se na začetku naslednjega leta preusmerijo ali zaposlenim omogočijo milostno obdobje, da porabijo preostanek. FSA tudi pri menjavi službe ne gredo z vami.
V večini primerov HRA ne morete uporabljati skupaj z računom za varčevanje z zdravjem (HSA). Vendar pa je mogoče imeti tako HRA kot tudi FSA. Če je tako, super - to je še več neobdavčenega dohodka, ki ga lahko porabite za zdravstvene stroške. Za FSA lahko v letu 2019 prispevate do 2700 dolarjev, delodajalec pa vam bo ta denar vzel iz plače.
Vprašanje je, če imate HRA in FSA, kateri račun bi morali uporabiti za plačilo določenih zdravstvenih stroškov? Če stroške krije samo en ali drug račun, imate svoj odgovor. Če izpolnjuje pogoje za plačilo iz katerega koli računa, morate vedeti pravila delodajalca o tem, kateri račun plača najprej. Verjetno je samoumevno, vendar ne morete podvojiti in se vam ne povrnejo za enake stroške z obeh računov.
Spodnja črta
Če vam delodajalec ponudi novo vrsto HRA, imenovano individualno kritje HRA namesto skupinskega zdravstvenega zavarovanja, boste prejeli povračilo davka za premije, ki jih plačujete za celostno zdravstveno zavarovanje, ki ga kupite na borzi ali iz nje. Lahko se vam povrnejo tudi kvalificirani zdravstveni stroški, kot so sozavarovanje, in računi, ki jih plačate, preden izpolnite svoj odbitni znesek.
HRA se lahko od enega delodajalca do drugega močno razlikujejo glede na to, koliko kritja ponujajo in katere stroške bodo povrnili. Čeprav je ta članek zagotovil širok pregled, kaj lahko pričakujete, boste želeli prebrati povzetek načrta delodajalca njegovega HRA, če ga ponuja, da bi dobili podrobnosti.
