Osnovni kapital prve stopnje v skladu z Baselskim sporazumom meri osnovni kapital banke. Koeficient kapitala prvega reda meri finančno zdravje banke, njen osnovni kapital glede na celotno tvegano premoženje (RWA). V skladu z Baslom III morajo banke in finančne institucije ohraniti minimalni količnik kapitala prvega reda, da preprečijo nepričakovane izgube, kot so tiste, ki so nastale med finančno krizo leta 2008. Najnižji delež kapitala prvega reda je 6%.
Koeficient skupnega kapitala stopnje 1
Pojasnjen kapital prve stopnje
Stopnja 1 vključuje kapital lastnikov banke in zadržani dobiček. Tveganja, povezana s tveganjem, so sredstva banke, tehtana glede na izpostavljenost tveganju. Na primer, denar ima nič tveganje, vendar obstajajo različni ponderi, ki veljajo za določena posojila, kot so hipoteke ali komercialna posojila. Ponderiranje tveganj je odstotek, ki se uporabi za ustrezna posojila za dosego skupnih tveganju prilagojenih sredstev. Za izračun deleža kapitala prvega reda banke razdelite kapital prvega reda na njegovo skupno tvegano premoženje.
6%
Minimalni količnik kapitala prvega reda.
Kapital 2 stopnje
Osnovni kapital 2 je sestavljen iz dodatnega kapitala, ki ga ima banka, na primer rezerv za izgube in prevrednotenja ter nerazkritih rezerv. V analizi bančnega tveganja se kapital drugega reda obravnava ločeno, ker je običajno manj varen kot kapital prvega reda.
Kapitalske zahteve stopnje 1
Koeficient stopnje prvega kapitala se lahko izrazi kot ves temeljni kapital banke ali kot količnik splošnega kapitala prve stopnje ali koeficient CET1. Koeficient CET1 izključuje prednostne delnice in neobvladujoče deleže iz skupnega zneska kapitala prvega reda; zato je vedno manjši ali enak deležu celotnega kapitala.
V skladu z Baselskimi sporazumi morajo imeti banke najmanjši delež kapitala 8%, od tega 6% kapitala prvega reda. 6-odstotno razmerje stopnje mora biti sestavljeno iz najmanj 4, 5% CET1.
V 2-19 letih bodo zahteve Basel III v celoti uvedene, banke pa bodo potrebovale obvezen "zaščitni kapital" v višini 2, 5% tveganju prilagojenih sredstev banke, kar prinaša skupno minimalno CET1 na 7% (4, 5% plus 2, 5 %). Če obstaja visoka rast kreditov, lahko banke potrebujejo dodaten blažilnik do 2, 5% tveganega kapitala, sestavljenega iz kapitala CET1.
Posojila so sredstva za banke
Čeprav se zdi, da so posojila nasprotna, se štejejo za premoženje bank, ker banke dobivajo posojila v obliki obresti posojilojemalcev. Po drugi strani so depoziti obveznosti, saj banka imetnikom depozitov plačuje obresti.
Ugotavljanje, ali je banka dobro kapitalizirana
Regulatorji s količnikom kapitala 1 stopnje določijo, ali je banka dobro kapitalizirana, premalo kapitalizirana ali ustrezno kapitalizirana glede na minimalne zahteve.
Banka ABC ima na primer lastniški kapital 3 milijone dolarjev in zadržani dobiček v višini 2 milijona dolarjev, tako da je njegov kapital prvega reda 5 milijonov dolarjev. Banka ABC ima tvegana sredstva v višini 50 milijonov dolarjev. Posledično je koeficient stopnje prvega kapitala banke 10% (5 milijonov USD / 50 milijonov USD) in v primerjavi z minimalnimi zahtevami velja za dobro kapitalizirano.
Po drugi strani je banka DEF ohranila dobiček v višini 600.000 dolarjev, delniški kapital pa 400.000 dolarjev. Tako je njegov kapital prvega reda 1 milijon dolarjev. Bank DEF razpolaga s tveganimi sredstvi v višini 25 milijonov dolarjev. Koeficient kapitala prvega deleža banke DEF je torej 4% (milijon dolarjev / 25 milijonov dolarjev), kar je premalo kapitalizirano, ker je pod minimalnim koeficientom stopnje 1 v Baslu III.
Banka GHI ima osnovni kapital 5 milijonov dolarjev in tvegano premoženje v višini 83, 33 milijona dolarjev. Posledično je koeficient stopnje prvega bančnega GHI 6% (5 milijonov USD / 83, 33 milijona dolarjev), kar se šteje za ustrezno kapitalizirano, ker je enako minimalnemu količniku kapitala prve stopnje.
