IRA-ji so odličen način za varčevanje pri upokojitvi, toda kaj se zgodi, če prispevate k Roth-u IRA in je vaš dohodek previsok? Ali prispevate več, kot vam je dovoljeno za Roth ali tradicionalno IRA?
Čeprav bi bilo super, če bi lahko ves svoj denar vložili v Roth (pomislite: rast brez davkov in umiki), IRS omejuje, koliko lahko prispevate vsako leto. Morate biti upravičeni do prispevka glede na vaš dohodek. In če ste upravičeni, obstajajo omejitve zneska, ki ga lahko prispevate.
Prav tako obstajajo omejitve prispevkov za tradicionalne IRA. Omejitve dohodka teh IRA pa so povezane z odštevanjem prispevkov za vaše davke.
Ključni odvzemi
- Če prispevate več kot je dovoljeno IRA, ste prispevali neupravičen (presežni) prispevek. Neupravičeni prispevki sprožijo 6-odstotno kazen vsako leto, dokler ne odstranite presežka. Imate več možnosti za odpravo napake, vendar je najbolje, da hitro ukrepajte.
Omejitve dohodka in prispevka IRA
Za leti 2019 in 2020 lahko največ prispevate k Rothu in tradicionalnim IRA:
- 6000 USD, če ste mlajši od 50 USD 7000, če ste starejši od 50 let
Roth IRA-ji imajo dodatno omejitev. Ali lahko prispevate do omejitve - ali karkoli sploh - je odvisno od vašega spremenjenega prilagojenega bruto dohodka (MAGI). Tu je pogled na omejitve dohodka Roth IRA za leto 2020:
| Omejitve dohodka podjetja Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Če je vaš status vložitve… | In vaš spremenjeni AGI je… | Lahko prispevate… |
| Poročena skupno vložitev ali kvalificirana vdova (er) | Manj kot 196.000 dolarjev | Do omejitve |
| Več kot 196.000 dolarjev, vendar manj kot 206.000 dolarjev | Znižana količina | |
| 206.000 USD ali več | Nič | |
| Samski, vodja gospodinjstva ali poročen ločeno vložen in v času leta niste živeli s soprogo | Manj kot 124.000 dolarjev | Do omejitve |
| Več kot 124.000 dolarjev, vendar manj kot 139.000 dolarjev | Znižana količina | |
| Več kot 139.000 dolarjev | Nič | |
| Poročila se je ločeno, vložili pa ste zakonca kadarkoli med letom | Manj kot 10.000 dolarjev | Znižana količina |
| 10.000 dolarjev ali več | Nič |
Prekomerni prispevki IRA
Najvišji znesek 6000 (ali 7000 USD) je skupni znesek, ki ga lahko prispevate za vse svoje IRA. To pomeni, da če imate tradicionalno IRA in Roth IRA, vaš skupni prispevek za ta dva računa doseže 6000 USD (ali 7000 USD).
Znesek, ki ga prispevate, ne sme presegati vašega zaslužka v letu. Če je vaš zasluženi dohodek 4000 USD, to lahko največ prispevate k IRA.
Kazni za presežne prispevke
Kazen za neupravičeni prispevek znaša 6% presežka. To kazen plačate, ko vložite obračun dohodnine z obrazcem IRS 5329.
Kako izračunati presežne prispevke
IRS zagotavlja posebno formulo za izračun dobička (ali izgube), ki ga je mogoče pripisati presežnemu vložku.
Сігналы абмеркавання Čisti dohodek = presežek vložka × AOBACB − AOB, kjer: AOB = Prilagojeni otvoritveni saldoACB = Prilagojeno zaključno stanje
Prilagojeno otvoritveno stanje: Prejšnji saldo IRA plus vsi prispevki (vključno s presežkom), konsolidacije in prenosi na račun, odkar je prispevek prišel.
Prilagojeno zaključno stanje: trenutna vrednost IRA, zmanjšana za vse distribucije, konsolidacije in prenose, odkar je prispevek prišel.
Primer presežka prispevka
Tu je primer, ki ponazarja napako in kako uporabiti formulo za izračun zaslužka:
Mary je lani prispevala 3000 USD za svoj tradicionalni IRA. Ko vloži svoje davke, se zaveda, da je bila upravičena prispevati le 2000 dolarjev, ker je imela le 2000 dolarjev zasluženega dohodka v letu. Zahteva odstranitev presežka v višini 1.000 USD.
Pred prispevkom je Marijino stanje IRA znašalo 12.000 dolarjev, zdaj pa je vredno 18.000 dolarjev. Ni prispevala nobenih dodatnih prispevkov ali razdelitev. Njeno prilagojeno zapiralno stanje znaša 18.000 USD, prilagojeno otvoritveno stanje pa 15.000 USD (12.000 + 3000 USD). Za določitev zaslužka uporablja formulo IRS:
Сігналы абмеркавання = 1000 $ × 15000 $ 18000− $ 15000 = 15000 $ 1000 × $ 3000 = 200 $ zaslužek
Mary bo odstranila 1200 USD (1.000 USD presežka prispevka plus 200 USD zaslužka, ki ga je mogoče pripisati presežnemu vložku).
Kako popraviti presežek prispevek IRA
Presežek prispevek k IRA je več.
- Umaknite presežek prispevka in zaslužka. Na splošno se lahko izognete 6-odstotni kazni, če dvignete dodaten prispevek in kakršen koli zaslužek pred vašim davčnim rokom. Zaslužek morate prijaviti kot dohodek od davkov. Prav tako boste morda dolžni 10-odstotni davek za predčasno črpanje zaslužka, če ste mlajši od 59½. Vložite spremenjeno davčno napoved (če ste že vložili). 6-odstotni kazni se lahko izognete, če odstranite presežek prispevka in zaslužka in vložite spremenjeno doplačilo do oktobra podaljšanega roka. Presežek uporabite za prispevek za naslednje leto. Če to storite na prihodnjem obračunu davka, vas to leto ne bo znebilo 6-odstotnega davka, vendar boste vsaj prenehali plačevati, ko uveljavite presežek. Presežek umaknite naslednje leto. Če najprej ne storite nobene druge možnosti, lahko odvečna sredstva umaknete do 31. decembra naslednjega leta. Zaslužek lahko pustite v, vendar morate odstraniti celoten presežni prispevek, da se izognete 6-odstotni kazni za naslednje leto.
Upoštevanje presežka prispevka
Poleg formule je treba upoštevati nekaj natančnih točk pri popravljanju presežnih prispevkov IRA.
- Presežek morate popraviti iz iste IRA. Presežek prispevka morate odstraniti iz istega IRA, ki je sprožil presežni prispevek. Zato, če imate več IRA-jev, ne morete češnjevo izbrati IRA, ki jo želite "popraviti". Zadnji prispevek je presežni prispevek. Če ste večkrat prispevali k IRA, se zadnji šteje za presežni prispevek. Celotno bilanco lahko razdelite, da popravite presežek. Če je presežek zneska edini prispevek, ki ste ga prispevali k IRA - in v IRA ni prišlo do drugih prispevkov, razdelitev, prenosov ali ponovnih določitev -, lahko presežek popravite tako, da v ustreznem roku preprosto razdelite celoten saldo IRA.
Spodnja črta
Večina ljudi, ki neupravičeno prispevajo k IRA, to stori slučajno. Na primer, lahko prispevate preveč, če:
- Zaslužite več in to vas potisne preko meje upravičenosti do dohodka. Pozabili ste na prispevek, ki ste ga prispevali prej v letu, prispevali ste več kot zasluženi dohodek v letu
V poštenem poskusu financiranja vaših pokojninskih računov lahko prispevate presežek. IRS predvideva, da se bo to zgodilo, in ponuja smernice, ki vam bodo pomagale odpraviti napako.
Seveda je najlažji način, da odpravite napako, da se ji izognemo za začetek. Bodite pozorni na svoj zasluženi dohodek, spremenjeni prilagojeni bruto dohodek in letne omejitve prispevkov. Prav tako spremljajte morebitne prispevke, ki ste jih že plačali za davčno leto - in se prepričajte, da boste za pravilno leto namenili vse prispevke, ki jih prispevate med 1. januarjem in 15. aprilom.
In če naredite napako, ukrepajte hitro, da jo odpravite, da boste lahko omejili dolgovane kazni.
Primerjajte naložbene račune × Ponudbe, ki so prikazane v tej tabeli, so iz partnerstev, od katerih Investopedia prejema nadomestilo. Ime ponudnika Opispovezani članki
Roth IRA
Roth in tradicionalne omejitve prispevka IRA za leto 2020
IRA
Ponovno določitev vašega prispevka IRA ali pretvorba Roth
IRA
401 (k) v primerjavi z omejitvami prispevka IRA
401K
Prispevki 401 (k) in IRA: lahko naredite oboje
Načrtovanje upokojevanja
Seznam davčnih priprav za pokojninski načrt
Roth IRA
11 Napake, ki se jim je treba izogniti s svojim Rothom IRA
Povezave partnerjevSorodni pogoji
Spremenjen prilagojeni bruto dohodek (MAGI) IRS uporablja vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI), da ugotovi, ali ste upravičeni do določenih davčnih ugodnosti. več Popoln vodnik za Roth IRA Roth IRA je pokojninski varčevalni račun, ki vam omogoča, da dvignete svoj denar brez davka. Naučite se, zakaj je Roth IRA morda boljša izbira od tradicionalne IRA za nekatere pokojninske varčevalce. več Individualni pokojninski račun (IRA) Posamezni pokojninski račun (IRA) je naložbeno orodje, ki ga posamezniki uporabljajo za zaslužek in namenjanje sredstev za pokojninske prihranke. več Okrasenje v zaledni roti IRA Zaledni Roth IRA davkoplačevalcem omogoča prispevek k Roth IRA, tudi če so njihovi dohodki višji od zneska, ki ga odobri IRS za take prispevke. več Kaj je dodatni prostovoljni prispevek (AVC)? Dodatni prostovoljni prispevek je plačilo na pokojninski varčevalni račun, ki presega znesek, ki ga delodajalec plača kot tekmo. več Kaj je tradicionalna IRA? Tradicionalna IRA (individualni pokojninski račun) omogoča posameznikom, da dohodek pred obdavčitvijo usmerijo v naložbe, ki lahko rastejo odloženo od davka. več