Koliko vašega dohodka za socialno varnost je obdavčljiv? Glede na višino vaših prejemkov socialne varnosti in drugih dohodkov - vključno z obdavčljivimi obrestmi za občinske obveznice in nekatere druge izključljive zneske - so vaše ugodnosti vključene z drugimi obdavčljivim dohodkom po stopnji 85%, 50% ali nič. Vse je odvisno od korakov za zmanjšanje davčne izpostavljenosti.
Kaj je vključeno v dohodek socialne varnosti
Če želite vedeti, ali bodo vaše ugodnosti za socialno varnost delno obdavčene ali popolnoma obdavčene, morate upoštevati enačbe za to odločitev. Dodajte skupaj svoje:
- Bruto dohodek z določenimi prilagoditvami. To je znesek iz vrstice 21 obrazca 1040. Nato dodajte nazaj vse izključene dohodke od obresti na ameriške varčevalne obveznice, ki se uporabljajo za visokošolske namene, ugodnosti, ki jih zagotavljajo delodajalci, dohodke v tujini ali stanovanja v tujini in dohodek prebivalcev Ameriške Samoe ali Portoriko. Polovica ugodnosti za socialno varnost. To je znesek, naveden na obrazcu SSA-1099, Izjava o prejemkih socialne varnosti, ki vam ga uprava za socialno varnost pošlje do konca januarja po letu, v katerem so bile prejete dajatve. Za namene davka od dohodka so ugodnosti bruto zneski, navedeni v polju 3, ne pa neto znesek, ki ste ga dejansko prejeli po odbitkih premij za Medicare. Vse obresti, oproščene davka. To je obresti od občinskih obveznic, ki kotirajo na vrstici 8a obrazca 1040.
Primerjajte rezultate z "osnovnim zneskom", določenim za vaš status vložitve. Če padete pod ta znesek, potem nobena od vaših ugodnosti ni obdavčena:
- 32.000 dolarjev, če se poročita skupaj, če vložita skupaj 25.000 dolarjev, če samohranilec, vodja gospodinjstva, kvalificirana vdova (er) in se poročita ločeno, če zakonca živita ločeno celo leto
Če je znesek dohodka, ki ste si ga zamislili prej, enak ali večji od tega osnovnega zneska, določite, ali je mogoče vključiti 50% ali 85% ugodnosti.
- Za poročene osebe, ki vložijo skupno prijavo, je 50% od dohodka od 32.000 do 44.000 dolarjev; 85% je vključenih, če dohodek presega 44 000 dolarjev. Za tiste, ki so samski, vodja gospodinjstva, kvalificirana vdova (er) in se poročijo ločeno, če zakonca celo leto živita ločeno, 50% dohodka je od 25.000 do 34.000 dolarjev; 85% ugodnosti je vključenih, če dohodek presega 34.000 USD.
Za poročeno osebo, ki vloži ločeno knjigo in ni živela ločeno od zakonca celo leto, je 85% ugodnosti.
Posebne razmere
Običajno računanje se ne uporablja, če ste naredili naslednje:
- Prispevali ste do odbitkov prispevkov IRA in vi ali vaš zakonec sta bili prek službe ali samozaposlitve zajeti v kvalificirani pokojninski načrt. (V tem primeru uporabite delovni list v publikaciji IRS 590-A.) Povračajte vse ugodnosti za socialno varnost med letom (pojasnjeno v publikaciji IRS 915). Prejemite ugodnosti za leto prej. Lahko izvedete pavšalne volitve, ki bodo znižale davčno osnovo za to leto. (Uporaba delovnih listov v publikaciji IRS 915.)
Razmislite o nakupu prihodkov, da se izognete davčni pasti
Ker je 85% ugodnosti vključenih, ko prestopite prag dohodka 44.000 do 34.000 dolarjev, bo morda priporočljivo, da dohodek potisnete ali odložite v določeno leto.
Na primer, če veste, da bo vaš dohodek nad tem pragom in nameravate pretvoriti tradicionalno IRA v Roth IRA, pretvorbo opravite v tem letu in plačajte davke nanjo. To ne bo povzročilo dodatnega vključevanja ugodnosti socialne varnosti. Potem vam v prihodnosti ne bo treba jemati minimalnih distribucij (RMD), ker imate Roth IRA, ne pa tradicionalno. Tako bo vaš prihodki v prihodnjih letih nižji, kot bi bil brez preusmeritve.
Upoštevajte pravila o davku od dohodkov države
Zvezna davka na dohodek ni edini davek, ki ga moramo zastavljati. Trinajst držav obdavčuje ugodnosti socialne varnosti; 37 ne (niti zato, ker nimajo državnega dohodnine ali v celoti oprostijo ugodnosti socialne varnosti). Toda od teh 13 zveznih držav ima sedem (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, Nova Mehika, Rhode Island in Utah) pragove z visokim dohodkom za obdavčitev ugodnosti, tako da tudi če ste rezident, njihove dajatve dejansko ne bodo obdavčene.
Če pa živite v Minnesoti, Severni Dakoti, Vermontu ali Zahodni Virginiji - in vaše ugodnosti so obdavčene za namene zvezne dohodnine - so samodejno obdavčene za namene dohodnine. Te države uporabljajo zvezno odločitev. Če razmišljate o preselitvi v pokoj, upoštevajte pravila o dohodnini, ko izbirate novo lokacijo.
Spodnja črta
