Kazalo
- Kaj je zdravstveni varčevalni račun?
- Kako deluje HSA
- Kvalifikacija za HSA
- Davčne prednosti HSA
- Umiki so dovoljeni v skladu s HSA
- Pravila za prispevke HSA
- HSA v primerjavi s prilagodljivim varčevalnim računom
Kaj je zdravstveni varčevalni račun?
Račun za varčevanje z zdravjem (HSA) je račun z davčno ugodnostjo, ustvarjen za posameznike, ki so zajeti v zdravstvenih načrtih z visoko odbitkom (HDHP), da prihranijo za zdravstvene stroške, ki jih HDHP ne krijejo. Prispevke vpiše posameznik ali delodajalec na račun in je vsako leto omejen na najvišji znesek. Prispevki se vložijo sčasoma in jih je mogoče uporabiti za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, ki vključujejo večino medicinske oskrbe, kot so zobozdravstvo, vid in zdravila brez recepta.
Kako deluje HSA
Račun za varčevanje z zdravjem je eden od načinov, kako lahko posameznik zmanjša stroške, če se sooča z visokimi odbitki. Odbitek je tisti del zavarovalnega zahtevka, ki ga zavarovanec plačuje iz svojega žepa. Da bi odprli in prispevali k HSA zase ali za svojo družino, mora posameznik imeti zdravstveni načrt z visoko vrednostjo, ki ga je mogoče odšteti od HSA (HDHP). HDHP je zavarovalni načrt, ki ima višjo letno odbitko od tipičnih zdravstvenih načrtov.
HDHP-ji, ki izpolnjujejo zahteve HSA, morajo imeti letni maksimum iz žepa največ 6 750 USD za enkratno kritje in 15 800 USD za družinsko pokritje v letu 2019. (Ta številka se bo leta 2020 povečala na 6 900 USD / 13 800 USD za samce / družine.) Minimalni odbitki so 1.350 dolarjev (1.400 dolarjev leta 2020) za samske in 2.700 dolarjev za družine (2.800 dolarjev leta 2020).
Ko je posameznik plačal del škode, za katero je odgovoren, zavarovalnica pokrije preostali del, kot je določeno v pogodbi. Na primer, v skladu z HDHP bo moral posameznik z odbitkom 1500 ameriških dolarjev, ki vloži zdravstveni zahtevek za 3.500 dolarjev, plačati 1.500 dolarjev, saj je za presežek odgovoren zavarovalnik, kar je 2.000 dolarjev. Za dopolnitev sredstev, ki jih mora zavarovanec plačevati iz svojega žepa, se lahko uporabi račun zdravstvenega varčevanja (HSA).
Ključni odvzemi
- Račun za varčevanje z zdravjem (HSA) je davčno ugoden račun, ki ljudem pomaga prihraniti za zdravstvene stroške, ki jih zdravstveni načrti, ki jih ni mogoče odšteti, ne pokrivajo. HSA, ki je v lasti zaposlenega, lahko financirata delavec in delodajalec. prispevki se vložijo sčasoma in se lahko uporabijo za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov.
Kvalifikacija za HSA
Posameznik, ki ima HDHP, se lahko upraviči do zdravstvenega varčevalnega računa. HSA je ponavadi seznanjen s kvalificiranim HDHP in ga ponuja ponudnik zdravstvenega zavarovanja. HSA se lahko odpre tudi pri številnih finančnih institucijah. Za izpolnjevanje pogojev za HSA mora biti davčni zavezanec upravičen, skladno s standardi, ki jih določi Služba za notranje prihodke (IRS). Upravičen posameznik je tisti, ki ima kvalificirano HDHP, nima drugega zdravstvenega kritja, ni vpisan v Medicare in ni odvisen od davčne napovedi nekoga drugega.
Vsak upravičen posameznik lahko prispeva k HSA samo z gotovino. HSA v lasti zaposlenega lahko financirata delavec in delodajalec. Vsaka druga oseba, na primer družinski član, lahko prispeva tudi k HSA upravičenega posameznika. Posamezniki, ki so samozaposleni ali brezposelni, lahko prav tako prispevajo k HSA, pod pogojem, da najprej izpolnjujejo pogoje za lastno zdravstveno varčevanje.
Za leto 2019 je meja prispevka za HSA 3.500 USD za samoplačilo. V letu 2020 se bo dvignil za 50 do 3.550 dolarjev. Posamezniki z družinami lahko prispevajo do 7000 dolarjev, kar se bo leta 2020 povečalo na 7.100 dolarjev. Posamezniki, ki so do konca davčnega leta stari 55 let ali več, lahko prispevajo dodatnih 1000 USD za svoje HSA. Prispevki delodajalca za HSA so vključeni v omejitev. Na primer, posameznik, ki se odloči za najvišjo mejo prispevka za leto 2019 v višini 3500 dolarjev, lahko prispeva le 2000 dolarjev, če njihov delodajalec prispeva 1500 dolarjev.
Omejitve prispevkov HSA za leto 2019 znašajo 3500 USD za samoplačniški račun in 7000 USD za družinski račun.
Davčne prednosti HSA
HSA imajo številne prednosti (pa tudi pomanjkljivosti). HSA je za lastnike računov najugodnejši, ker na račun prispevajo sredstva z dohodkom pred obdavčitvijo. Del dohodka pred obdavčitvijo, ki se uporablja za financiranje HSA, zniža skupni obdavčljivi dohodek zavezanca, kar pomeni, da je za posameznika nižja davčna obveznost.
Poleg tega so prispevki za HSA 100-odstotno davčno priznani, morebitne obresti na računu pa niso davčne. Vendar pa presežni prispevki za HSA vključujejo 6-odstotni davek in niso davčno priznani. Zakon o znižanju davkov in delovnih mest iz leta 2017 poleg nekaj upravnih sprememb ni neposredno vplival na HSA.
Najočitnejša pomanjkljivost: morate biti dober kandidat za HDHP. Zdravi ljudje z omejenimi zdravstvenimi stroški, ki bodo koristili plačilo nižjih premij, in premožne družine, ki bodo imele koristi od davčnih ugodnosti in si lahko privoščijo tveganje višjih odbitkov, sta dve skupini, ki tem parametrom dobro ustrezata.
Umiki so dovoljeni v skladu s HSA
Dokler se dvigi z zdravstvenega varčevalnega računa uporabljajo za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, ki niso zajeti v HDHP, izvlečeni znesek ne bo obdavčen.
- Kvalificirani zdravstveni stroški vključujejo odbitke, zobozdravstvene storitve, nego vida, zdravila na recept, doplačila, psihiatrična zdravljenja in druge kvalificirane zdravstvene stroške, ki jih ne krije načrt zdravstvenega zavarovanja. Zavarovalne premije običajno ne vključujejo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, razen če premije niso za Medicare ali drugo zdravstveno kritje, če je 65 let ali več, za zdravstveno zavarovanje, medtem ko so brezposelni in prejemajo nadomestilo za brezposelnost, in za dolgotrajno zavarovanje.
Če se od HSA opravijo kakršne koli razdelitve iz razlogov, ki niso plačilo zdravstvenih stroškov, se za odtegnjeni znesek zaračuna dohodnina in dodatna 20-odstotna davčna kazen. Posamezniki, stari 65 let ali več, ne bodo mogli več prispevati k HSA, vendar lahko na kakršen koli strošek dvignejo vsa sredstva, zbrana na računu, ne da bi pri tem povišali 20-odstotno kazen. Vendar bo davek od dohodka še vedno veljal za vsako nemedicinsko uporabo.
Pravila za prispevke HSA
Prispevkov za HSA ni treba porabiti ali odvzeti v davčnem letu. Neporabljeni prispevki se lahko prenesejo na naslednje leto. Tudi HSA je prenosljiv, kar pomeni, da če zaposleni zamenja delovna mesta, lahko še vedno obdrži svoj HSA. Poleg tega lahko načrt HSA po smrti imetnika računa prenese na preživelega zakonca brez davka. Na drugi strani imajo HSA-ji določena pravila o umiku in obremenilno evidenco, ki jo je težko vzdrževati.
HSA v primerjavi s prilagodljivim varčevalnim računom
Račun zdravstvenega varčevanja pogosto primerjajo s prilagodljivim varčevalnim računom (FSA). Medtem ko se oba računa lahko uporabljata za zdravstvene stroške, med njima obstaja nekaj ključnih razlik. Na primer, neizkoriščena sredstva v FSA v določenem davčnem letu se zasežejo po koncu leta. Medtem ko lahko znesek izbranega prispevka za leto zaposleni pri HSA kadar koli med letom spremeni, je znesek izvoljenega prispevka za FSA določen in ga je mogoče spremeniti šele na začetku naslednjega davčnega leta.
Zdravstvenih varčevalnih računov ne bi smeli zamenjati z računi za zdravstveno porabo, ki jih delodajalci v Kanadi uporabljajo za zdravstvene in zobozdravstvene ugodnosti za svoje zaposlene s prebivališčem v Kanadi.
