Kaj so cene za prenos sredstev - FTP?
Cene prenosa sredstev (FTP) so sistem, ki se uporablja za oceno, kako financiranje prispeva k celotni dobičkonosnosti podjetja. FTP vidi svojo najpomembnejšo uporabo v bančni industriji, kjer finančne institucije uporabljajo FTP kot način za analizo prednosti in pomanjkljivosti podjetja znotraj institucije. Cene za prenos sredstev lahko pomagajo tudi pri določanju dobičkonosnosti različnih proizvodnih linij, ki jih banka ponuja, uspešnosti poslovalnic in oceni učinkovitosti procesov.
Upoštevajte, da se FTP razlikuje od „transfernih cen“, računovodske prakse, ki predstavlja implicitne cene, ki jih en oddelek v podjetju zaračuna drugemu oddelku za blago in storitve.
- FTP je metoda, ki se uporablja za merjenje, kako financiranje prispeva k splošni dobičkonosnosti podjetja. Večina globalnih regulatorjev ni vključila analize FTP v celovito bančno regulativno poročanje. FTP ostaja pomembna metrika za notranjo analizo z več regulativnimi smernicami, ki so predvidene za najboljše prakse v industriji. Metode z eno stopnjo in več stopnjami zagotavljata dva osnovna sistema za notranjo analizo FTP.
Metode FTP
FTP je pomembna metrika poročanja, ki se uporablja pri analizi bančnega upravljanja in poročanju. Zahteva združevanje informacij med sredstvi in obveznostmi. Običajno se analizira tudi v povezavi z upravljanjem sredstev / obveznosti. Poleg tega se lahko vrednoti skupaj z drugimi meritvami, kot sta čisti dohodek ali neto obrestna marža.
V bančni industriji se uporabljajo različne metodologije za FTP. Deloitte med najosnovnejšimi metodami vključuje enostopenjsko in večstopenjsko. Enoodmerna stopnja ponuja celovit pogled na sredstva glede na zapadlost. Z metodo enotne stopnje se vsem sredstvom in obveznostim dodeli enotna stopnja prenosa, ne glede na vrsto izdelka.
Metoda z več stopnjami razdeli sredstva in obveznosti v dodatne skupine na podlagi izbranih značilnosti. Z metodo več stopenj ima vodstvo bolj natančen pogled na tveganja. Metodologija več stopenj je pogosto za proizvode in zrelost. Pri teh razčlenitvah lahko nekatere bolj podrobne podrobnosti, ki jih je treba upoštevati, vključujejo tudi likvidnostni razmik likvidnosti, pogojno likvidnostno razmik, kreditni razmik, opcijski razliki in osnovni razmik.
Cene transfernih cen za sheme
FTP grafikoni so del vseh metodologij s grafikoni, ki predstavljajo združene podatke po sredstvih in obveznostih. Na splošno je prikazana povezava med donosnostjo do zapadlosti in časom do zapadlosti. Načrtovanje grafikonov lahko prilagodite na podlagi metodologije in poročil. Notranje finančne institucije bodo imele vmesnik, ki vključuje vse meritve FTP na visoki ravni, ki jim sledijo.
Primer iz resničnega sveta
Mnoge banke uporabljajo sheme FTP za analizo financiranja glede na lokacijo. V tem primeru bi vodstvo bank uporabilo FTP za določitev dobičkonosnosti sredstev na posameznih oddelkih. Ta analiza upošteva depozite, ki jih vsaka podružnica prinaša, znesek kot posojila in število strank, ki jim lokacija služi. Če določena skupina nenehno premalo upošteva uveljavljene osnovne postavke ali poroča o pomembnih upadih, lahko to privede do odločitve o zaprtju podružnice. Če se podružnica zapre, bo navadno prenesla račune in vire na drugo bližnjo lokacijo.
Od finančne krize leta 2008 se je vladni zakon o reformi Dodd-Frank osredotočil predvsem na povečanje regulirane ravni likvidnega kapitala, da bi zmanjšal tveganje v največjih bankah. Analiza cen za prenos sredstev je pritegnila tudi večjo pozornost upravljavcev bank, vendar so bile smernice bolj neformalno uvedene, ne pa pooblaščene.
Po mnenju Moody's bodo od leta 2019 med vodilnimi regulativnimi precedensi najboljših praks glede oblikovanja cen za prenos sredstev vključili tiste, ki jih je ustvaril dopis Zvezne republike Zvezne banke SR16-3.
