Kaj je razširjena IRA?
Razširjena IRA omogoča upravičencu druge generacije, da nadaljuje z razdelitvijo premoženja v celotni življenjski dobi, ki jo uporablja upravičenec prve generacije, s čimer podaljša IRA. Znan tudi kot raztezni IRA.
Razumevanje razširjenih IRA-jev
Posameznik, ki podeduje sredstva IRA od prvotnega lastnika IRA, je naveden kot upravičenec prve generacije. Ta posameznik lahko razdeli premoženje po svoji življenjski dobi ali preostali življenjski dobi prvotnega lastnika IRA. Če upravičenec prve generacije pozneje umre, je njegov ali njen upravičenec upravičenec druge generacije.
To vrsto IRA uporabljajo tisti, ki ne potrebujejo več - ali želijo -, da hkrati vzamejo vsa svoja sredstva IRA. Razširjene IRA lahko imajo obsežne davčne ugodnosti, ker upravičenci druge generacije lahko nadaljujejo z razdelitvijo življenjske dobe, ki jo uporablja upravičenec prve generacije, s čimer se davčno breme razširi na razdelitve v daljšem obdobju.
Kako lahko druga generacija koristi
Posamezni pokojninski račun je naložbeno orodje, ki ga posamezniki uporabljajo za zaslužek in namenjajo sredstva za pokojninske prihranke. Od leta 2018 obstaja več vrst IRA-jev: tradicionalni IRA-ji, Roth IRA-ji, SIMPLE IRAs in SEP IRA-ji. Včasih jih imenujejo individualni pokojninski dogovori, lahko sestavljajo vrsto finančnih produktov, kot so zaloge, obveznice ali vzajemni skladi.
Z vsemi temi naložbami, razen Roth IRA, se za financiranje računa porabijo dolarji pred obdavčitvijo, do določenih omejitev. V fazi razdeljevanja, običajno po starosti 59, 5, mora oseba, ki je odprla in financirala račun, plačati navadne dohodnine od vsakega denarja, umaknjenega z računa. Če oseba, ki je lastnica računa, umre, še vedno dolguje davke na umik teh sredstev, tudi če račun podeduje upravičenec prve generacije.
Vendar lahko ta upravičenec prve generacije razdeli davke, ki jih dolguje tako, da jih razdeli na podlagi življenjske dobe. Upoštevajte, da se zakon o upravičencih in zunaj zakonskih partnerjev obravnava drugače. Zakonec, ki podeduje IRA, lahko sredstva prenese na svojo IRA ali počaka, da sprejme potrebne minimalne razdelitve (RMD), dokler pokojni zakonec ne bi dopolnil 72 let.
Upravičenci, ki niso zakonci, imajo na voljo tri možnosti, vključno s takojšnjim izplačilom celotnega zneska računa in plačevanjem davkov IRS. Prav tako lahko začnejo jemati RMD na podlagi njihove pričakovane življenjske dobe ali pričakovane življenjske dobe pokojnika; če so starejši od 72 let, morajo začeti jemati RMD v letu dni po dedovanju IRA. Druga možnost je, da se v celoti umaknete z računa čez pet let.
Razširjena IRA je zgolj določba, ki upravičencu druge generacije in kasnejšim upravičencem omogoča, da nadaljujejo z razdelitvijo na podlagi pričakovane življenjske dobe upravičenca prve generacije.
