Kazalo
- Obdavčitev in načrtovanje nepremičnin
- Zakaj je pomembno narediti oporoko
- Zadnja volja in testament
- Pooblastilo
- Živa volja
- Kako zaupanje poenostavlja načrtovanje posesti
- Vrste skladov
- Spodnja črta
Kanadcem se pri načrtovanju nepremičnin ni treba boriti z davkom na nepremičnine, kot to počnejo ameriški državljani. Vendar pa se mnogi ne zavedajo, da se "umrli davek odtujitve" uporablja, ko umrete., bomo podali nasvete o zmanjšanju izpostavljenosti vaše nepremičnine do tega davka in o strukturiranju vašega načrta za posesti, da bi zagotovili, da bodo vaši upravičenci dobili sredstva, ki jih nameravate zanje.
Ključni odvzemi
- Kanadski davčni odtujitveni davek, ki je podoben davku na nepremičnine v ZDA, se odloži, ko se premoženje preživi zakoncu, ki ga preživimo ali ga ima v zavezo, z ustvarjanjem. Stvaranje zaupanja vam omogoča prenos sredstev, ko ste še živi, kar se izogne verjetni stroški, ko umrete. Če umrete brez volje, se kanadska provinca, v kateri ste živeli, odloči, kako bo razdeljena vaša sredstva.
Obdavčitev in načrtovanje nepremičnin
Šteje se, da je davek odtujitve tako imenovan, ker se šteje, da so vaše naložbe prodane ob smrti. Morebitni kapitalski dobički, ki jih sproži njihova prodaja, so vključeni v končni obračun dohodnine, vložen v letu vaše smrti. Končni obračun davka vključuje tudi vrednost vseh pokojninskih računov in dohodkov, prejetih iz zalog, obveznic, naložb v nepremičnine in celo dohodkov iz življenjskega zavarovanja v letu smrti, od 1. januarja do datuma smrti.
Glede na kanadske zvezne stopnje dohodnine do 33% v letu 2019 je ta končna obdavčitev lahko precejšnja. Uporabljajo se tudi pokrajinski davki in dajatve. (Možno je, da ob ustreznem vnaprejšnjem načrtovanju preskok stroškov preizkušanja.)
Dobra novica je, da se davek odloži, če se premoženje prenese na preživelega zakonca. Odloženi so davki, tudi če so sredstva vzajemnega sklada, ki preživninskemu zakoncu zagotavlja dohodek. Če pa zakonec proda premoženje, velja davek. Ko zakonec umre, premoženje pa se prenese na druge dediče, se 50% kapitalskih dobičkov delnic, obveznic, naložb v nepremičnine in drugih sredstev obdavči po stopnji dohodnine.
Zakaj je pomembno narediti oporoko
"Nič ni gotovo, razen smrti in davkov, " pravi stari pregovor (pripisujejo ga ameriškemu ustanovitelju, Benjaminu Franklinu). Medtem ko ne morete nadzorovati nobenega od teh dveh neizogibnih dogodkov, lahko naredite voljo, da zagotovite, da se bodo vaše finančne zadeve vodile v skladu z vašimi željami, ko jih zaradi nesposobnosti ali smrti ne boste mogli več storiti.
Brez veljavne oporoke se šteje, da ste umrli med državami. Ko se to zgodi v Kanadi, se provinca, v kateri ste živeli, odloči, kako se vaše premoženje porazdeli, ne glede na vaše želje. Po zakonih o intezaciji provinca običajno preživi prvih 50.000 ameriških dolarjev preživetim zakoncem, nato pa preostali del razdeli zakonskemu partnerju in otrokom. Če nimate preživetega zakonca ali otrok, so vaši starši naslednji na vrsti za prejem premoženja, za njimi pa bodo brata in sestre.
Umiranje brez volje vodi tudi do zamud in dodatnih stroškov. Sodišče imenuje zavezanega upravitelja za izvršitelja zapuščine. Poleg tega je treba vsa sredstva, razdeljena otrokom, mlajšim od 19 let, prenesti skupaj z zavezanim skrbnikom ali javnim skrbnikom. Postopek imenovanja teh skrbnikov je drag in dolgotrajen.
Zadnja volja in testament
Namen zadnje oporoke je dati navodila osebi, ki jo izberete za izvršitelja, kako želite, da se vaše premoženje porazdeli po smrti. Običajno ne daje napotkov za vaš pogreb ali pokop, saj običajno ne bo odprt šele po pogrebu, ko se dediči zberejo za branje oporoke.
Pooblastilo
Pooblastilo daje osebi, ki jo izberete, pooblastilo za upravljanje svojih finančnih zadev, če jih ne morete sami upravljati. Ta oseba, ki je imenovana kot vaš zastopnik ali dejanski odvetnik, daje pooblastilo za vsakodnevne naloge, kot so:
- Plačevanje računov Izpolnjevanje davčnih obračunovOdprto poštiBankingZagovor s računovodi in odvetnikiIzgled hišnih ljubljenčkovVatiranje v vašem imenu
Brez pooblaščenca vaš zakonec nima pravnih pooblastil za opravljanje različnih pomembnih nalog za vas, če postanete invalidni.
Živa volja
Živa volja daje zdravstveno / duševno pooblastilo osebi po vaši izbiri. Ta oseba, ki deluje kot vaš zastopnik ali dejanski odvetnik, daje pooblastilo za izvajanje zdravljenja, ki ga želite dobiti, če ne morete izraziti svojih želja. Dokument sporoča zdravnikom, družinskim članom in sodiščem vaše želje po življenjski podpori in drugim medicinskim postopkom, če bi postali možgani mrtvi, nezavestni, smrtno bolni ali drugače ne bi mogli komunicirati.
Življenjska volja v bistvu daje izbranemu agentu moč, da izbere, ali naj "vleče" čep ali ne, ali bo odločil svojo usodo namesto vas, vendar je njegova vrednost diskutabilna. Evtanazija ni zakonita v skladu s členom 215 Kazenskega kazenskega zakonika in živa volja nima pravnega statusa. Vendar Kanadska listina o pravicah postavlja pod vprašaj ustavnost tega dela kazenskega zakonika, saj daje pravico do "varnosti osebe in pravice, da je ne odvzamejo."
Kako zaupanje poenostavlja načrtovanje posesti
Oporoka zagotavlja, da bodo vaši dediči dobili točno tisto, kar želite, da dobijo, vendar lahko zaupanje poenostavi postopek prenosa teh sredstev na svoje dediče. Glavna razlika med obema je, da vam bo zaupanje omogočilo prenos sredstev upravičencem, ko ste še živi, medtem ko bo olajšavo preneslo, ko boste umrli.
Sklad je pravna oseba, ki ima v lasti nekaj ali celo vaše premoženje, na primer bančne račune, nepremičnine, delnice, obveznice, enote vzajemnih skladov in zasebna podjetja. Pogoji zaupanja so bolj pravno zavezujoči od pogojev navadne oporoke, ki se na sodišču lahko izpodbija, ali izpolnjuje zapustnikovo moralno obveznost. Zaupanje vam omogoča tudi, da se izognete postopku preizkušanja, če vsebina vaše volje je javno dostopna.
Vrste skladov
Glavna vrsta zaupanja pri načrtovanju nepremičnin je nepreklicno živo zaupanje, tako imenovano, ker lahko pogoje zaupanja kadar koli, ko ste živi, spremenite ali prekličete. Skrbnik skrbnike pouči o tem, kako razporediti svoje premoženje upravičencem, ko ste živi, po smrti ali če postanete nesposobni.
Tako vi kot vaš zakonec sta lahko skrbnika in upravljate premoženje skrbniškega sklada. Ta značilnost živega zaupanja je morda pomembna, na primer, če je družinsko podjetje dano zaupanje in želite še naprej imeti nekaj nadzora nad njegovim poslovanjem. Ko eden od zakoncev umre, preživitveni zakonec nadaljuje kot skrbnik, vendar zaupanje postane nepreklicno, saj je mogoče le njegove spremembe spremeniti.
Ker je dohodek iz premoženja, ki ga hranijo, obdavčen po kanadskih stopnjah davka na zaupne davke, v Kanadi živi bivanjski skladi niso tako priljubljeni kot v ZDA, kjer se dohodek obdavči po stopnji dohodnine. Živo zaupanje, ustanovljeno po 17. juniju 1971, je obdavčeno na ves dohodek po najvišji mejni stopnji davka v provinci prebivališča. V nasprotju s tem je testamentarno zaupanje, ki deluje šele po smrti, obdavčeno po osebni davčni stopnji.
Poleg tega se sredstva, ki se prenesejo v kanadski sklad ali iz njega, navadno obravnavajo, kot da so bila prodana, in se obdavčijo ob povečanju vrednosti (apreciacije) od datuma nakupa. Vendar pa dve relativno novi strukturi zaupanja, zaupanje alter-ego in skupno partnerstvo omogočata, da se izognete obdavčenju kapitalskih dobičkov.
Spodnja črta
Če povzamemo, da boste zagotovili, da so vaša sredstva razporejena tako, kot želite, boste potrebovali zadnjo voljo in oporoko, poleg tega pa boste morda želeli razmisliti o živi volji, pooblastilu in zaupanju.
