Kaj je izjava o razkritju?
Za pokojninske račune je izkaz o razkritju dokument, ki razlaga pravila finančne transakcije v navadnem, netehničnem jeziku. Skrbnik načrta IRA mora lastniku IRA predložiti izjavo o razkritju najmanj sedem dni pred ustanovitvijo IRA ali ob ustanovitvi IRA, če ima lastnik IRA sedem dni, v katerem lahko prekliče IRA.
Izjava o razkritju se lahko nanaša tudi na dokument, v katerem so natančno določeni posebni pogoji posojila, vključno z obrestno mero, morebitnimi pristojbinami, zneskom izposoje, zavarovanjem ter morebitnimi pravicami predplačila in odgovornostjo posojilojemalca.
Ključni odvzemi
- Izjava o razkritju je finančni dokument, ki ga udeležencu transakcije razložijo ključne informacije v preprostem jeziku. V izjavah o razkritju pokojninskih načrtov mora biti jasno določeno, kdo prispeva k načrtu, omejitve prispevkov, kazni in davčni status. Izjava o razkritju za posojila mora natančno določite pogoje posojila, vključno z letno odstotno stopnjo ali APR, pristojbinami in pristojbinami.
Razumevanje izjav o razkritju
Na prvi stopnji (zgoraj) morajo izjave o razkritju vsebovati informacije v zvezi s pristojbinami IRA, pravili za distribucijo IRA in kaznimi, zahtevami o upravičenosti za ustanovitev IRA in splošnimi pravili IRA. Nasprotno pa mora posojilodajalec v drugem primeru ta dokument posojilojemalcu poslati pred izplačilom posojila.
Izjava o razkritju in pokojninski računi
Obstaja več vrst izjav o razkritju, ki ustrezajo različnim oblikam pokojninskih računov. Tradicionalni IRA posameznikom omogočajo usmerjanje dohodkovnih prihodkov v naložbe, ki lahko rastejo odloženo od davka. Druga možnost je, da Roth IRA sprejme prispevke po obdavčitvi. Naložbe, ki rastejo v okviru Roth IRAs, se obdavčitve ne obdavčijo. Načrt 401 (k) je načrt z določenimi prispevki (DC), v katerem delodajalec sponzorjem pomaga upokojiti zaposlene (pogosto po določenem obdobju odstopanja). Druge vrste načrtov, ki jih financira delodajalec, vključujejo ENOSTAVNI IRA in SEP IRA.
V izjavah o razkritju za vse te načrte mora biti jasno določeno, kdo prispeva k načrtu, omejitve prispevkov, če so prispevki pred ali po davku, če naložbe rastejo odloženo od davka in kadar je primerno začeti umik brez kazni. Če posameznik sredstva predčasno umakne, bi morali v izjavah o razkritju podrobno navesti dodatne kazni. Izjave o razkritju lahko opredelijo tudi vrste naložbenih možnosti, ki so na voljo udeležencem v načrtu, njihovo preteklo uspešnost in povezana tveganja ter dodatne informacije o tem, kako izvedeti več.
Izjava o razkritju in posojila
V hipotekah, študentskih posojilih, posojilih za mala podjetja, avto posojilih in osebnih posojilih morajo pogodbi spremljati izjave o razkritju. V njih so natančno določeni pogoji posojila, vključno z letno odstotno stopnjo ali APR, stroški financiranja, celotnim zneskom financiranja, morebitnimi vnaprejšnjimi plačili, kazni za zamudne dajatve, zavarovanjem, možnostmi odplačilnega obdobja ali odloga posojila, in kaj se zgodi v primeru neplačila posojila.
