Odloženi kompenzacijski načrti proti 401 (k) s: pregled
Odloženi odškodninski načrti nudijo dodatno izbiro zaposlenim pri pokojninskem načrtovanju in se pogosto uporabljajo za dopolnitev udeležbe v načrtu 401 (k). Odložena odškodnina je preprosto načrt, v katerem zaposleni odloži, da sprejme del svojega nadomestila do določenega prihodnjega datuma. Na primer, pri starosti 55 let in zaslužku 250.000 dolarjev na leto se lahko posameznik odloči za odložitev 50.000 ameriških dolarjev letnega nadomestila za naslednjih 10 let do upokojitve pri 65 letih.
Odloženi odškodninski skladi se nato razveljavijo in lahko prinesejo donosnost naložbe, dokler se zaposlenemu ne izplačajo. V času odloga zaposleni plačuje davek za odloženi dohodek za socialno varnost in Medicare tako kot na preostali dohodek, vendar mu ni treba plačati dohodnine od odloženega nadomestila, dokler sredstva dejansko ne prejmejo.
Ključni odvzemi
- Visoko plačani vodstveni delavci se pogosto odločijo za odložene odškodninske načrte. Do izbranih odškodninskih načrtov običajno ni mogoče dostopati in so pri likvidnosti prikrajšana. Podobno kot pri številnih načrtih 401 (k) ni mogoče izposoditi odlog programov odškodnin.
Prednosti odloženih odškodninskih načrtov
Odložene odškodninske načrte najpogosteje uporabljajo visoko plačani vodstveni delavci, ki ne potrebujejo skupnega zneska letnega nadomestila za preživetje in si prizadevajo zmanjšati svojo davčno obremenitev. Odloženi načrti odškodnin zmanjšujejo obdavčljivi dohodek posameznika med odlogom.
Lahko tudi zmanjšajo izpostavljenost alternativnemu minimalnemu davku (AMT) in povečajo razpoložljivost davčnih olajšav. V idealnem primeru bo v času, ko posameznik prejme odloženo nadomestilo, na primer ob upokojitvi, njegovo skupno nadomestilo upravičeno do nižjega davčnega razreda in s tem zagotovilo prihranke pri davku.
Odloženi odškodninski načrti se pogosto uporabljajo za dopolnitev načrtov 401 (k).
Kako se načrti 401 (k) razlikujejo
Eden od razlogov, da se odloženi odškodninski načrti pogosto uporabljajo za dopolnitev 401 (k) ali posameznega pokojninskega računa (IRA), je ta, da je znesek denarja, ki ga je mogoče odložiti v načrte, veliko večji od dovoljenega za prispevke 401 (k), navzgor do kar 50% odškodnine.
Najvišji dovoljeni letni prispevek na račun 401 (k) od leta 2020 znaša 19.500 USD. Druga prednost odloženih odškodninskih načrtov je, da nekateri ponujajo boljše naložbene možnosti kot večina načrtov 401 (k).
Odloženi odškodninski načrti so v likvidnosti prikrajšani. Običajno do odloženih odškodninskih skladov iz katerega koli razloga ni mogoče dostopati pred določenim datumom razdelitve. Datum razdelitve, ki je lahko ob upokojitvi ali po določenem številu let, mora biti določen ob postavitvi načrta in ga ni mogoče spremeniti. Prav tako se ne morejo izposojati odloženi odškodninski skladi.
Večino 401 (k) računov si lahko izposodite in pod določenimi pogoji finančne stiske - kot so veliki nepričakovani zdravstveni stroški ali izguba službe - sredstva lahko celo predčasno umaknete. Tudi za razliko od načrta 401 (k), ko se sredstva prejmejo iz odloženega odškodninskega načrta, jih ni mogoče prenesti na račun IRA.
Odloženi odškodninski načrti so manj varni kot načrti 401 (k).
Tveganje zasega
Možnost odvzema je eno glavnih tveganj odloženega odškodninskega načrta, zaradi česar je bistveno manj varen kot načrt 401 (k). Odloženi načrti odškodnin se financirajo neuradno. Delodajalec je v bistvu le obljuba, da bo zaposlenemu v določenem času izplačala odložena sredstva in morebitne naložbene zaslužke. Nasprotno pa s 401 (k) obstaja uradno ustanovljen račun.
Neuradnost načrtov odloženih odškodnin postavlja zaposlenega v položaj enega od upnikov delodajalca. Plan 401 (k) je zavarovan ločeno. Nasprotno pa v primeru, da bo delodajalec bankrotiral, ni zagotovila, da bo delavec kdaj prejel odložene odškodninske sklade. Zaposleni v tej situaciji je preprosto še en upnik družbe, ki stoji v vrsti za drugimi upniki, kot so imetniki obveznic in prednostni delničarji.
Mudra uporaba odloženih kompenzacijskih načrtov
Na splošno je za zaposlenega, ki odlaga odškodnino, koristno, da se izogne razdelitvi vseh odloženih dohodkov hkrati, saj to običajno povzroči, da zaposleni dobi toliko denarja, da ga lahko postavi v najvišji možni davčni razred za tisto leto. V idealnem primeru je, če je možnost na voljo v načrtu delodajalca, zaposleni bolje določi odloženi dohodek za vsako leto, ki se razdeli v drugo leto. Na primer, namesto da bi prejeli odloženo odškodnino v vrednosti 10 let naenkrat, je za posameznika običajno bolje prejeti letno razdelitev v naslednjem desetletnem obdobju.
Finančni svetovalci navadno predlagajo uporabo odloženega odškodninskega načrta šele po tem, ko je največ prispeval k načrtu 401 (k) - in samo, če podjetje, za katero posameznik dela, velja za zelo finančno trdno.
