Nikoli ni zabavno izgubljati denarja na borzi, razen ko vložite davke. Tiste izgube, ki ste jih v prejšnjem koledarskem letu izkoristili na svojih obdavčljivih maloprodajnih računih, lahko zdaj prihranite nekaj denarja. Izkušeni trgovci in vlagatelji vedo, da je v njihovih opuščenih gospodarstvih mogoče najti srebrno podlogo, saj jih je mogoče uporabiti za znižanje davčnih računov pod tisto, kar bi sicer dolgovali. Pravila za izračun kapitalskih dobičkov in izgub so relativno enostavna. Ko boste razumeli osnove, boste vedeli, kdaj in kako uporabiti te strategije za zmanjšanje svoje davčne račune.
Kapitalski dobički 101
Prvo pravilo, ki si ga je treba zapomniti, je, da morate skrbeti le za kapitalski dobiček in izgube, ki ste jih realizirali na svojih maloprodajnih računih za naložbe. Dobički in izgube znotraj tradicionalnih ali Roth IRA ali katere koli druge vrste načrta ali računa z davki, se ne poročajo. Prav tako vam ni treba poročati o dobičku ali izgubi na nobeni vrednostni papirji, dokler je ne prodajo. Dobički na cenjenih deležih, ki jih imate še vedno, se ne poročajo, dokler jih ne prodate, ko takrat ugotovite dobiček ali izgubo. Dobički in izgube iz kapitala so razdeljeni na dve obdobji zadrževanja. Kratkoročni dobički in izgube se zgodijo, ko naložite in nato prodate naložbo v roku enega leta, in to vključuje dan, ko ste ga kupili. Na primer, če ste kupili delnico 23. oktobra 2014, potem boste realizirali kratkoročni kapitalski dobiček ali izgubo, če boste delnico prodali 23. oktobra 2015. Če boste delnico prodali več kot eno leto na dan pozneje kot ko ste ga kupili, potem boste uresničili dolgoročni dobiček ali izgubo. (Več o tem glej: Davki na kapitalski dobiček v letu 2015. )
Dobički in / ali izgube se izračunajo po posebnem vrstnem redu. Če v istem letu zaznavate dolgoročne in kratkoročne dobičke in izgube, potem ta primer prikazuje postopek, ki ga boste uporabili za izračun čistega dobička ali izgube:
Primer
Skupni dobički in izgube za leto so naslednji:
10.000 USD kratkoročni kapitalski dobiček od prodaje zalog
12.000 USD kratkoročna izguba od prodaje zalog
15.000 USD dolgoročni kapitalski dobiček iz prodaje javno trgujenega borznega sklada (ETF)
5.000 USD dolgoročna kapitalska izguba od prodaje javnih delniških investicijskih skladov v nepremičnine (REIT)
Vaš prvi korak je odtegniti vsak dobiček in izgubo glede na njihove vrste. Kratkoročni dobiček v vrednosti 10.000 USD se tako prišteje k kratkoročni izgubi 12.000 USD. Tako boste imeli kratkoročno izgubo v višini 2000 USD. Vaša dolgoročna izguba se nato odšteje glede na vaš dolgoročni dobiček, tako da dobite čisti dolgoročni dobiček v višini 10 000 USD. Vaša neto kratkoročna izguba je zdaj odšteta od neto dolgoročnega dobička, da bi dobili končni neto dolgoročni kapitalski dobiček v višini 8000 USD. Ta številka je znesek, ki ga boste navedli v spodnji vrstici seznama D, ko izpolnite svoje davčne obrazce. (Za več si oglejte: Kaj morate vedeti o kapitalskih dobičkih in davkih .)
Pobiranje davčnih izgub
Poznavanje neto prihodkov in izgub je le prvi korak k temu, da ste davčno učinkovit vlagatelj. Če pride november in imate na svojem računu za drobno nekaj vrednostnih papirjev, ki so od nakupa upadli, potem lahko to uporabite kot priložnost za uresničitev nekaterih kapitalskih izgub, ki jih lahko uporabite za neto izplačilo iz dobička ali drugega običajnega dohodka. To je enostavno doseči tako, da izgubljene deleže preprosto prodate in nato odkupite. Edina določba tukaj je pravilo prodaje pranja, ki ga za tovrstno strategijo odkupa naloži Služba za notranje prihodke (IRS). To pravilo pravi, da morajo vlagatelji dovoliti, da pretečejo najmanj 30 koledarskih dni, preden lahko odkupijo tisto, kar so prodali. To je zato, ker IRS noče preveč olajšati uresničevanja kapitalskih izgub. Če bi lahko vlagatelji prodali in nato odkupili pravico nazaj, bi to lahko storili vsi, vsakič, ko se imetje potopi pod nakupno vrednost in ustvari na milijone dodatnih transakcij - in neizkoriščeno bogastvo v realiziranih izgubah, ki bi jih bilo mogoče pripisati dobičku in drugemu dohodku.
30-dnevno čakanje uvaja element tržnega tveganja, zaradi katerega vlagatelji dvakrat premislijo, preden preizkusijo to strategijo. Če se bo delnica ali druga vrednostna papirja po prodaji bistveno dvignila, se bo investitor streljal v nogo, tako da bo izpustil dobiček. Zato je ta strategija na splošno primerna le, če je trenutna vrednost kmetijskega gospodarstva znatno nižja od nakupne cene in v času čakanja verjetno ne bo naraščala. 30-dnevna čakalna doba pomeni tudi, da jih ne morete odkupiti pozneje kot zadnji delovni dan v decembru, ko so trgi odprti, če želite realizirati izgubo za letošnje leto. Odštejte 31 dni od tega dne in zadnji dan, ko lahko prodate svoje deleže in poročate o realizirani izgubi, ko vložite naslednjo pomlad. (Več o tem glej: Prednosti in slabosti letne letine pobiranja davkov. )
Pravilo prodaje pranja je mogoče zakonito zaobiti tako, da odkupite drugačno zalogo ali varščino od tiste, ki je bila prodana. S tem se odpravi čakalna doba, ker to pravilo nalaga, da velja samo za prodajo in odkup "materialno enakih" kmetijskih gospodarstev. In odkup drugega nazaj je vsekakor dobra ideja. Če ste kupili delnice enega podjetja in se vam zgodilo, da bi bili bikoviti v sektorju gospodarstva tega podjetja, potem boste morda pametni, da se odpovete temu lastništvu in kupite ETF, ki investira v širok indeks tega sektorja. Na primer, če kupite zaloge v farmacevtskem podjetju in ta pade na ceno zaradi določenega podjetja, potem lahko zaloge odložite na zadnji trgovalni dan v letu in uporabite izkupiček za nakup ETF, ki vsebuje vse zaloge v enem od farmacevtskih ali zdravstvenih indeksov. Na ta način ste ne le ustvarili dragoceno izgubo, temveč tudi razpršili svoj portfelj.
Prenašanje izgub
Če vaše neto izgube na obdavčljivih naložbenih računih presegajo vaš čisti dobiček v letu, potem ne boste imeli poročanja o prihodkih od prodaje varnosti. Nato lahko odštejete do 3.000 USD čiste izgube v primerjavi z drugimi oblikami dohodka, kot so plače ali obdavčljive dividende in obresti za to leto. Vsako realizirano izgubo, ki presega ta znesek, je treba prenesti v naslednje leto. Če imate veliko izgubo, na primer 20.000 dolarjev, bi potrebovali sedem let, da vse to odštejete od drugih oblik dohodka (izguba 3000 USD vsako leto za 6 let in 2000 USD izgubo v sedmem letu). Če pa bi tri leta po tem, ko ste realizirali izgubo, ustvarili 8.000 ameriških dolarjev dobička, bi lahko znesek izgube odpisali od tega dobička, pri čemer za to leto ne bi imeli obdavčljivega dohodka. (Za več informacij glejte: Pobiranje izgube davkov: Zmanjšanje izgub pri naložbah. )
Primer
Kapitalska izguba v letu 2012 v višini 20 000 USD - nobeni dobički, zaradi katerih bi jih v letu realizirali, ne smejo odšteti od navadnega dohodka.
2013 - 3000 USD izgube
2014 - 3000 USD izgube
2015 - 8.000 dolarjev dobička
8.000 ameriških dolarjev preostale neprijavljene izgube je mogoče prišteti v primerjavi s tem dobičkom za leto, tako da skupni znesek prijavljenih izgub znaša 17.000 dolarjev. Preostalih 3000 dolarjev je mogoče odšteti od dobička ali navadnega dohodka ob donosu 2016. (Za več informacij glejte: Kaj določa vaše stroške? )
Spodnja črta
Prefinjeni vlagatelji, ki poznajo pravila, lahko svoje izgubljene izvide spremenijo v davčne prihranke. Z uporabo tukaj opisanih pravil in strategij lahko znižate svoj davčni račun in morda v nekaterih primerih razvrstite svoj portfelj. Za več informacij o tem, kako lahko odštejete izgube iz zalog, naložite navodila za seznam D na spletni strani IRS na naslovu www.irs.gov ali se posvetujte s svojim finančnim svetovalcem. (Za več informacij glejte: Kdaj bi moral izpolniti obrazec D IRS? )
