Prispevki na posamezne pokojninske račune se lahko opravijo za preteklo leto do roka za vložitev davka v tekočem letu. Toda davčne olajšave za prispevke v višini 401 (k) in večino drugih pokojninskih načrtov za odlog plače običajno veljajo samo za koledarsko leto, v katerem so dejansko zadržane iz plače davčnih zavezancev.
Ključni odvzemi
- Prispevki v višini 401 (k) s običajno veljajo za koledarsko leto, v katerem so odtegnjeni od plače udeleženca. Prispevki za nekatere vrste posameznih pokojninskih računov so sprejemljivi do oktobrskega datuma vložitve razširjenih davčnih obračunov. Zmožnost samozaposlene osebe vložiti do 31. decembra, je lahko odvisno od vrste podjetja, ki ga opravlja, in vrste prispevkov, ki jih opravlja.
Naslednje pomembne razlike lahko vplivajo na vaš pokojninski prihranek:
Načrti, ki niso 401 (k)
Skupna meja posameznega prispevka za Roth in Traditional IRAs v davčnih letih 2019 in 2020 znaša 6000 USD. Tisti, starejši od 50 let, lahko prispevajo dodatnih 1000 USD.
Čeprav so prispevki za tradicionalne IRA davčno priznani, se odbitek lahko zmanjša ali odpravi, če imetnika računa ali njegovega zakonca zajema pokojninski načrt pri delu. Denar raste brez davka, medtem ko ostane na računu in se obdavči ob umiku.
Denar v Roth IRA raste brez davka in ga je mogoče upokojiti brez upokojitve. Prispevki niso davčno priznani. Omejitve dohodka omejujejo možnost prispevkov ali jih odštejejo od obdavčljivega dohodka.
IRS omogoča prispevke na račune IRA do roka za vložitev davka za prihodnje leto, ki leta 2020 pade v sredo, 15. aprila. Rok za naslednje leto bo padel v četrtek, 15. aprila 2021.
Prispevki na individualni pokojninski račun za poenostavljeno pokojnino za zaposlene (SEP-IRA) so dejansko dovoljeni na oktobrski datum vložitve razširjenih davčnih obračunov.
Ta daljši rok lahko upokojencem prihrani realnejši izračun, kaj lahko prispevajo, potem ko bodo plačali davke in izračunali svoj obdavčljivi dohodek. Po nedavni raziskavi podjetja GoBankingRates približno 7% davkoplačevalcev, ki prejmejo vračilo, vloži v pokojninske prihranke.
Pravila o rokih se razlikujejo za načrte 401 (k).
401 (k) Načrti
Omejitev odbitkov za odlog davka, ki jih je mogoče odbiti za večino načrtov 401 (k) znašala 19.000 dolarjev v letu 2019. Za leto 2020 je bila meja postavljena na 19.500 dolarjev.
Če načrt dopušča, lahko udeleženci, ki so na koncu koledarskega leta stari 50 let ali več, lahko v davčnem letu 2019 vložijo dodatne prispevke v višini do 6.000 USD. Meja se dvigne na 6.500 dolarjev za davčno leto 2020.
Prispevki posameznikov v višini 401 (k) običajno zapadejo do konca koledarskega leta. Na primer, predpostavimo, da zaposleni izvede volitve za odlog dela bonusa, ki ga je treba prejeti za leto 2019. Bonus temelji na nadomestilu za leto 2019, vendar se izplača 31. januarja 2020. Znesek, odložen od dodatka, bo veljal za zaposlenega leta 2020 prispevki za odlog plače.
Načrti se lahko tudi razlikujejo. Prispevki za preteklo leto morda niso dovoljeni, ker je zaposleni omejen na prispevke z odbitki plač.
Delodajalci imajo lahko daljše časovno obdobje, s katerim lahko dajo ustrezne prispevke za dano leto načrta. To pomeni, da lahko zaposleni tehnično prispeva 401 (k) prispevke, kolikor je rok, da njihovo podjetje vloži svoje davke, vključno z morebitnimi razširitvami.
Ta dodatni čas postane še posebej očiten pri samozaposlenih varčevalcih, ki morda ne bodo prispevali k svojemu solo 401 (k) načrtu za določeno leto do davčnega obdobja naslednje leto. Sposobnost za to je lahko odvisna od vrste podjetja in od tega, ali je prispevek odložen z zaposlenimi ali prek komponente delitve dobička.
Spodnja črta
Na splošno ima 401 (k) konec leta trdi prispevni rok. Udeleženci načrta pa se lahko posvetujejo s kadrovsko službo ali se posvetujejo s strokovnjaki, ali lahko pred davkom začnejo posvetovati v novem letu.
