Kaj je temeljni kapital?
Temeljni kapital se nanaša na najmanjši znesek kapitala, ki ga mora imeti skrbna banka, na primer hranilnica ali hranilnica in posojilo, da bi lahko izpolnila predpise zvezne centralne banke (FHLB). Ta ukrep je bil razvit kot zaščitni ukrep za zaščito potrošnikov pred nepričakovanimi izgubami.
Ključni odvzemi
- Temeljni kapital je najmanjši znesek kapitala, ki ga morajo skrbne banke vzdrževati, da izpolnjujejo predpise zvezne centralne banke o posojilih. V kombinaciji s tveganimi sredstvi se osnovni kapital uporablja za določitev razmerij navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1), na katere se regulatorji opirajo, da določijo Kapitalske zahteve banke. Zahteve po CET1 so po finančni krizi leta 2008 poostrene.
Predpisi zvezne banke o posojilu banke od bank zahtevajo osnovni kapital, ki predstavlja najmanj 2% celotnega premoženja banke, kar lahko vključuje lastniški kapital (navadne delnice) in deklarirane rezerve (zadržana sredstva). Osnovni kapital je ustvarjen za zagotavljanje zaščite potrošnikov pri ustvarjanju finančnih računov in predstavlja pomemben del osnovnega kapitala, ki ga regulatorji vidijo kot merilo finančne moči banke.
Stopnja 1 kapitala se nanaša na razmerje osnovnega lastniškega kapitala banke in celotnega zneska tveganju prilagojenih sredstev (skupna sredstva, tehtana s kreditnim tveganjem), ki jih ima banka. Sredstva, tehtana za tveganje, določi Baselski odbor za bančni nadzor, bančni nadzorni organ, ki so ga ustanovili guvernerji centralnih bank iz več deset držav.
Šteje se, da so banke manj dovzetne za neuspeh, če imajo več osnovnega kapitala in manj tveganju prilagojenih sredstev. Po drugi strani regulatorji menijo, da so banke nagnjene k neuspehu, če je ravno obratno.
Primer stopnje 1
Za boljše razumevanje delovanja razmerij stopnje 1 upoštevajte naslednji scenarij. Predpostavimo, da Prijazna banka, ki ima 3 milijone dolarjev premoženja, posoji kupcu 20 dolarjev. Ob predpostavki, da ima to posojilo, ki je zdaj v bilanci stanja banke vključeno v znesek 20 dolarjev, tveganje znaša 80%. V tem primeru Friendly Bank nosi 16-tisoč dolarjev vredno tvegano premoženje (20 × 80%). Ob upoštevanju prvotnega lastniškega kapitala v višini 3 USD se izračuna stopnja 1 Prijazne banke 3 USD / 16 USD ali 19%.
Po zadnjih podatkih je bil količnik kapitalske stopnje 1 postavljen na 4%. Zato bi bila Prijazna banka trenutno skladna z veljavnimi predpisi o bančnih organih.
Razumevanje temeljnega kapitala
Po finančni krizi leta 2008 so se regulatorji začeli povečati osredotočenost na temeljni kapital bank, ki ni samo sestavljen iz osnovnega kapitala, ampak lahko vključuje tudi neobnovljivi, nekumulativni prednostni kapital. To je strožje od običajnih deležev kapitala, ki lahko vključujejo tudi stopnjo 2 in kapital slabše kakovosti. Pričakuje se, da bodo finančne institucije upoštevale deleže kapitala prvega reda, opredeljene v uredbah Basel III, ki so bile izdane za izboljšanje bančne ureditve in nadzora ter hkrati ublažile možnost prihodnje finančne krize.
Povečanje potreb po deležu kapitala je bilo ugotovljeno predvsem zaradi dejstva, da je pri večjih finančnih institucijah v ZDA v velikih količinah prišlo do izčrpavanja kapitala. Glede na študije je imelo dvanajst institucij erozije deleža kapitala nad 300 baznih točk, osem takšnih institucij pa je ime erozije deleža kapitala presegalo 450 baznih točk.
Da bi zagotovile, da njihove kapitalske zahteve ustrezajo zahtevam Basel III, so banke sprejele številne ukrepe, vključno z odpravljanjem slabih in tveganih sredstev ter obrezovanjem števila zaposlenih. Poleg tega so se nekatere finančne institucije v strateškem prizadevanju za povečanje svojega kapitala združile z dobro kapitaliziranimi subjekti. Takšne združitve povzročijo zmanjšanje tveganju prilagojenih sredstev in večjo razpoložljivost osnovnega kapitala za obe vpleteni bančni stranki.
