Kaj je delitev kapitala?
Razdelitev kapitalskih dobičkov je plačilo vzajemnega sklada ali borznega sklada (ETF) dela prihodkov od prodaje sklada in drugih sredstev. To je delež vlagatelja v prihodkih od transakcij sklada.
Ne predstavlja deleža v celotnem dobičku sklada. Sklad lahko v enem letu pridobi ali izgubi denar in stanje se bo ustrezno povečalo ali zmanjšalo. Če pa bo sklad v tem letu pridobil s prodajo katerega koli svojega zaloga, bo razdelil kapitalski dobiček svojim delničarjem.
Vzajemna sredstva morajo po zakonu zahtevati redne delitve kapitalskih dobičkov svojim delničarjem. Lastniki delnic vzajemnih skladov imajo možnost, da v obliki takojšnjih plačil izvedejo razdelitev kapitalskih dobičkov ali ga ponovno investirajo v dodatne delnice sklada.
Razdelitev kapitalskih dobičkov bo opredeljena kot dolgoročni kapitalski dobiček ali kratkoročni kapitalski dobiček in je kot taka obdavčljiva.
Ljudje, ki resnično sovražijo plačevanje davkov, bi lahko razmislili o davčno učinkovitih skladih in drugih davčno učinkovitih naložbah.
Razumevanje delitev kapitalskih dobičkov
Na splošno vzajemni sklad ali ETF na koncu vsakega leta razdeli kapitalski dobiček. Razdelitev predstavlja izkupiček od prodaje zalog ali drugega premoženja s strani upravljavcev sklada v celotnem davčnem letu.
Vlagatelj mora imeti v mislih, da je vplačilo pri delitvi kapitalskih dobičkov namesto ponovnega vlaganja v sklad dejansko umik. Čisti znesek, ki ste ga vložili v sklad, zmanjša za znesek razdelitve.
Davčni premisleki o delitvi kapitalskih dobičkov
Imetniki delnic vzajemnih skladov morajo plačati davek na razdelitev kapitalskih dobičkov iz sredstev, ki jih imajo v lasti, ne glede na to, ali je denar ponovno vložen v dodatne delnice. Obstajajo izjeme za sklade občinskih obveznic, ki so oproščeni davka na zvezni ravni in običajno na državni ravni.
Davki za to davčno leto ne zapadejo, če je vlagatelj sklad lastnik IRA, 401 (k) ali drugega pokojninskega načrta, odloženega za davke. Davki bodo zapadli, ko se sredstva dvignejo po upokojitvi.
Če sklad ni v pokojninskem načrtu, bodo davki zapadli za tisto obračunsko obdobje poročanja.
Veljavni IRS predpisi
V skladu z veljavnimi predpisi IRS se razdelitev kapitalskih dobičkov obdavči kot dolgoročni kapitalski dobiček, ne glede na to, koliko časa ima posameznik v lasti delnice sklada. To pomeni stopnjo davka v višini 0%, 15% ali 20%, odvisno od običajne stopnje dohodnine za posameznika.
Ljudje, ki resnično sovražijo plačevanje davkov, bi lahko razmislili o davčno učinkovitih naložbah, vključno s davčno učinkovitimi skladi. Davčno učinkoviti skladi se v svojih opisih opredelijo kot taki. Zaloge običajno kupujejo in prodajajo zaloge manj kot skladi agresivne rasti in imajo lahko nekaj občinskih obveznic za dohodek.
Razdelitev kapitalskih dobičkov se lahko opravi, tudi če se celotna vrednost sklada med letom zmanjša. To pomeni, da je sklad morda prodal nekaj zalog, ki so povišale ceno, vendar bi te dobičke lahko izravnali ali celo izbrisali z drugimi naložbami, ki so izgubile denar.
Ključni odvzemi
- Razdelitev kapitalskih dobičkov je naložbeni delež v prihodkih od prodaje sklada in drugih sredstev. Vlagatelj mora plačati davek na kapitalski dobiček pri distribucijah, ne glede na to, ali se upoštevajo kot denar ali ponovno vložijo v sklad. Davki na razdelitve zapadejo v tisto davčno leto, razen če je sklad del pokojninskega računa z odloženi davki.
Razdelitev kapitalskih dobičkov in čista vrednost sredstev
Tako kot pri običajnih zalogah razdelitev kapitalskih dobičkov in dividend zmanjša neto vrednost sredstev (NAV) sklada za razdeljeni znesek. Na primer, upravljavec sklada z neto vrednostjo premoženja 20 USD na delnico lahko delničarjem plača 5 USD. To bi povzročilo znižanje čiste vrednosti sredstev sklada za 5 do 15 dolarjev.
Čeprav se to na grafikonu cen vzajemnega sklada kaže kot padec cene na datum prejšnje dividende, se celotni donos sklada ni spremenil. Nerealizirani dobički na vrednostnih papirjih določajo čisto vrednost premoženja vzajemnega sklada, dokler se ne prodajo.
