Kazalo
- Izobraževanje: izjema od pravila
- Zahteve za oprostitev kazni
- Kvalificirani stroški
- Pravila za Roth IRAs
IRA lahko uporabite za plačilo šolnine na fakulteti, še preden dosežete upokojitveno starost. Dejansko se lahko upokojitveni prihranki porabijo za plačilo najrazličnejših stroškov izobraževanja za vas, zakonca, otroke ali vnuke brez kazni IRS, če upoštevate posebna pravila.
Ključni odvzemi
- Zgodaj se lahko dotaknete svojih sredstev IRA za plačilo šolnine in drugih kvalificiranih stroškov visokega šolstva za vas, vašega zakonca, otroke ali vnuke - brez kazni. Da bi se izognili plačilu 10% predčasne odtegnitvene kazni, IRS zahteva dokazilo, da se študent udeležuje ustanova, ki izpolnjuje pogoje, zato preverite, ali šola izpolnjuje merila. Višina odvzema IRA ne sme presegati kvalificiranih stroškov. Še vedno boste morali plačati davek na dohodek zaradi izplačanih sredstev.
Izobraževanje: izjema od pravila
Na splošno IRS zaračuna dodatno 10-odstotno kazen za obdavčljive odvzema plačil IRA, 401 (k) načrtov ali drugih vozil za pokojninske prihranke, če so opravljeni pred starostjo 59½. To ljudi spodbudi k zaščiti svojih prihrankov, tako da se jim v starosti ni treba zanašati le na državne ugodnosti, kot je socialna varnost.
Vendar pa IRS ponuja številne izjeme od tega pravila, ki so namenjene ljudem z nekaterimi velikimi življenjskimi stroški. Poleg rezervacij za prve kupce domov in tiste, ki imajo velike zdravstvene račune, ki jih zavarovanje ne krije, je uporaba sredstev IRA za plačilo šolnine ena od najbolj uporabnih izjem od 10-odstotnega kazenskega pravila.
Zahteve za oprostitev kazni
Če želite biti upravičeni do oprostitve kazni, morate imeti vi ali vaša družina kvalificirane stroške izobraževanja v letu, ko prevzamete razdelitev. Medtem ko ne morete vzeti sredstev IRA za izplačilo študentskih posojil po diplomi, lahko prihranite prihranke, da izravnate vpliv plačil posojila, ko ste vi ali vaš družinski član v šoli.
Medtem ko se 10-odstotna kazen opusti za stroške kvalificiranega izobraževanja, morate še vedno plačati odloženi davek od dohodka za dvige neobdavčenega denarja.
Da se izognete plačilu predčasne odtegnitvene kazni, morate pokazati, da študent obiskuje ustrezne visokošolske ustanove. To vključuje katero koli univerzo, fakulteto, poklicno šolo ali drugo akreditirano javno, zasebno ali neprofitno srednjo šolo, ki je upravičena do programov pomoči študentom, ki jih ponuja Ministrstvo za šolstvo ZDA. Čeprav to vključuje večino institucij, preverite ustreznost svoje šole, preden dvignete sredstva IRA.
Kvalificirani stroški
Poleg šolnin kvalificirani stroški izobraževanja vključujejo tudi upravne pristojbine, ki jih zaračuna šola; stroški knjig, potrebščin in opreme; in po potrebi izdatke za storitve za posebne potrebe. Če učenec obiskuje šolo več kot ob polnem delovnem času, se pokrijejo tudi stroški sobe in penziona.
Vsak kvalificirani strošek izobraževanja, plačan v tekočem letu z uporabo plač iz naslova zaposlitve, posojil, prihrankov, daril ali dedovanja, se lahko nadomesti s sredstvi IRA. Vendar kakršni koli stroški, financirani s štipendijami ali donacijami, oproščeni davka, niso upravičeni. Stroški, plačani za pomoč pri izobraževanju delodajalcev ali veteranskih združenj, so tudi izključeni.
Znesek vašega odstopanja od IRA ne sme presegati zneska kvalificiranih stroškov. Za vsak umik obdavčljivih sredstev nad tem zneskom se poleg dohodnine plača tudi 10-odstotna kazen.
Pravila za Roth IRAs
Prispevki za Roth IRA so vedno opravljeni z dolarji po obdavčitvi in za razliko od tradicionalnih IRA je umik ob upokojitvi brez davka. Ker umiki prispevkov niso obdavčeni, se 10-odstotna kazen ne uporablja. Celoten znesek prispevkov lahko dvignete na račun Roth - ne pa tudi svojega zaslužka - brez davka in brez kazni za katero koli starost.
Če pa ste mlajši od 59½ ali imate račun manj kot pet let, se vsak zaslužek, ki ga odvzamete, obdavči po trenutni stopnji dohodnine, tudi če je vaš umik brez kazni.
