Da, svoj obdavčljivi dohodek - in s tem tudi svoj davčni račun - lahko znižate tako, da prispevate k IRA. Najprej je odvisno od vrste IRA, ki ga imate.
Po drugi strani pa prispevek k podjetju Roth IRA ne zmanjša vašega AGI v davčnem letu, ko ga opravite. Prispevki Roth se financirajo iz dolarjev po obdavčitvi, kar pomeni, da ob vašem nakazilu ni odbitka. Ko pa denar dvignete z računa (predvidoma po upokojitvi), na njem ne obračuna dohodnine. Nasprotno pa plačate davek na razdelitev iz tradicionalne IRA v letu, ko jih prevzamete - to pomeni, da se zneski, ki jih odtegnete, štejejo za obdavčljivi dohodek in lahko znatno povečajo znesek dolga.
Seveda pri obeh vrstah IRA vaša sredstva rastejo brez davka, medtem ko ste na računu.
Ključni odvzemi
- Prispevki za tradicionalno IRA lahko vaš prilagojeni bruto dohodek za to leto zmanjšajo za znesek za dolar. Če imate tradicionalno IRA, vaš dohodek in ne glede na to, ali imate pokojninski načrt na delovnem mestu ali ne, lahko omeji znesek, s katerim vaš AGI lahko prispevki za Roth IRA ne znižajo vašega prilagojenega bruto dohodka.
Omejitve prispevka IRA
IRS določa omejitve zneska, ki ga lahko letno investirate v IRA, bodisi Roth ali tradicionalno. Omejitev IRA za prispevke je 6.000 USD plus nadomestni prispevek v višini 1.000 USD za davkoplačevalce, ki so starejši od 50 let. Najvišji prispevek velja skupno za vse vaše IRA; niso na računu. (Opomba: Te številke in vsi naslednji veljajo za davčno leto 2019).
IRS naloži kazni, če prispevate več kot dovoljeni letni znesek za IRA.
Tradicionalne omejitve IRA
IRS omogoča odbitke prispevkov za tradicionalno IRA, vendar se odbitek lahko zmanjša ali postopno ukine, če vas (ali vaš zakonec, če ste poročeni in skupaj vložite prošnjo) zajema pokojninski načrt na delu. Za davčno leto 2019 lahko en sam zaposlen v načrtu na delovnem mestu v celoti odšteje, če je njihov AGI nižji od 64.000 dolarjev ali delni, če zasluži med 64.000 in 74.000 dolarjev; nad tem zneskom se odbitek odpravi.
Poročeni par, v katerem zakonca, ki prispevata IRA, zajema pokojninski načrt na delovnem mestu, lahko v celoti odšteje, če je njihov AGI pod 103.000 dolarjev letno, delni, če znaša med 103.000 in 123.000 dolarjev, in noben, če je njihov AGI nad tem zneskom. Če ima drugi zakonec načrt delovnega mesta, se postopna opustitev nanaša na skupni dohodek med 193.000 in 203.000 dolarjev.
Roth IRA Omejitve
Vaše sodelovanje v načrtu na delovnem mestu ne vpliva na vaše prispevke Roth IRA. Po drugi strani pa ima vaš dohodek. Zlasti vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) določa, ali lahko prispevate k Roth IRA ali ne in koliko lahko prispevate. Zavezanci za samoplačnike so dobri, dokler njihovi MAGI ne dosežejo 122.000 USD; če znaša med 122.000 in 137.000 dolarjev, se soočajo s postopnim zmanjšanjem zneska, ki ga lahko prispevajo. Za skupne vlagatelje se postopna opustitev nanaša na dohodke med 193.000 in 203.000 USD. Prekoračite te zunanje meje in Roth IRA sploh ne morete financirati.
Spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) je vaš AGI z določenimi davčnimi olajšavami, vključno s tistimi za tradicionalne prispevke IRA, obrestmi za obveznice in študentska posojila, davki za samozaposlitev in tuje dohodke. Publikacija IRS 590A jih navaja vse.
Zmanjšanje vašega MAGI
Tu je nekaj načinov, kako zmanjšati svoj dohodek, da se lahko kvalificirate za prispevek k Roth IRA.
Prispevajte pri delu
Prispevki pred obdavčitvijo, ki jih vpišete v pokojninski načrt na delovnem mestu, na primer 401 (k), 403 (b), 457 ali varčevalni varčevalni načrt, se odštejejo od vašega obdavčljivega dohodka. Za leto 2019 so omejitve prispevkov 19.000 dolarjev. Če imate 50 ali več let, lahko prispevate do dodatnih 6.000 USD, skupno 25.000 USD.
Prispevajte k HSA
Če je za vašo zdravstveno zavarovanje mogoče odšteti najmanj 1350 dolarjev (samski) ali 2700 dolarjev (družinsko), lahko izpolnite pogoje za vnaprejšnji prispevek na račun zdravstvenega varčevanja (HSA). V letu 2019 je omejitev prispevka 3500 ameriških dolarjev (samski) ali 7000 dolarjev (družinsko), pri čemer je prispevek v višini 1000 dolarjev, če ste stari 55 ali več.
Denar v vašem HSA ob koncu leta ne poteče. Vaša je, tudi če zamenjate delodajalca ali polico zdravstvenega zavarovanja.
Prispevajte k FSA
Sprememba HSA se imenuje prilagodljivi račun porabe (FSA). V letu 2019 lahko v FSA vložite do 2700 dolarjev (predplačilo), če vam jih ponudi delodajalec. Običajno je jesensko obdobje odprtega vpisa, v katerem se morate prijaviti. Običajno ne morete prispevati k FSA in HSA v istem letu, čeprav obstajajo nekatere izjeme.
Prispevajte k FSA za vzdrževano oskrbo
Znižajte prihodek od seznama C
Dohodek za samozaposlitev, naveden v seznamu C, je še eno področje, kjer boste morda našli odbitke, ki znižujejo vaš MAGI. Poleg običajnih odbitkov, povezanih s poslovanjem, razmislite o prispevkih za poenostavljeno pokojnino zaposlenih (SEP), solo 401 (k) ali kakšen drug pokojninski načrt, če je to primerno. Medtem ko ste že pri tem, preverite tudi neprofitne odbitke.
Zahtevajte kapitalske izgube
