Lastnik posameznega pokojninskega računa (IRA) dopolni starost 70½ let - kar je obvezni začetni datum Službe za notranji prihodek (RBD) - in začne pri IRA-ju prevzeti zahtevano minimalno razdelitev (RMD). Kasneje ta upokojenec umre. Njegova žena ga preživi in podeduje možovo IRA, vendar še ni stara 70½ let.
Kratek odgovor je "da, lahko." Ne gre toliko za "lahko ona", ker je to zakonsko dovoljeno; bolj gre za vprašanje, kako to počne, in posledice vsake izmed razpoložljivih možnosti. In mora izpolnjevati pravila RMD.
Kakšna so pravila glede zgornjega scenarija?
Po pravilih za podedovane IRA lahko žena-upravičenec 404 kadar koli vzame toliko podedovanega računa, kolikor želi, če izpolni zahtevano minimalno razdelitev. Lahko pa nakaže vsa sredstva naenkrat kot pavšalni znesek.
Podedovana IRA ima pomembne davčne posledice. Sodelujte z dobro seznanjenim davčnim svetovalcem in se prepričajte, da izpolnjujete zahteve RMD.
Možnosti za učinkovito preusmeritev na zakonca
Kljub temu pa se odločite, da boste upravljali s svojo podedovano IRA, je pomembno, da se zavedate vseh pravil, povezanih z RMD; če jih poznate, vam lahko pomaga, da ne boste delali dragih napak.
Lahko podedujete dedno IRA kot svojo
V tem primeru žena želi IRA obravnavati kot svojo; še ni 70½, zato ne želi jemati RMD-jev. To lahko doseže tako, da se sama imenuje za lastnika računa svojega moža, ali pa lahko združi moževa sredstva v svoj IRA, tako da jih nakaže na svoj račun.
Preliv
Prehod s premikom vam omogoča naslednje:
- Prispevajte na račun, če ste upravičeni - to je, če ste zaslužili in ste mlajši od 70½ let, v primeru tradicionalnega IRAN pa lastni upravičenciPostpone RMD, dokler ne dopolnite starosti 70½, spet v primeru tradicionalne IRA
Prevračanje je dobra izbira za zadevno ženo. Ker je bil njen mož starejši od nje, je lahko odlašala z jemanjem RMD, kot je želela.
Spreminjanje IRA ni odločitev, ki je vse ali nič. Račun lahko razdelite in delček prestavite na lastno IRA, pri čemer pustite stanje na računu, ki ste ga podedovali. Vendar si ne premislite. Če opravite prevračanje in prevzamete sredstva od njega, preden dopolnite 59. leta starosti, vam bo predpisana 10-odstotna kazen (razen če velja katera druga kazen, razen smrti).
Petletno pravilo
Druga možnost, če podedujete IRA, je, da lahko odložite kakršno koli distribucijo, dokler izpraznite račun do konca petega leta smrti. Temu pravimo petletno pravilo. V našem primeru recimo, da je mož umrl aprila 2020. Če njegova žena-upravičenec uporablja metodo petletnega pravila, mora vzeti vsa sredstva do 31. decembra 2025.
Metoda življenjske dobe
RMD lahko jemljete po metodi življenjske dobe. Ta pristop vam bo morda deloval, vendar v našem primeru ne bi bil uporaben, ker je mož že jemal RMD. Uporabite svojo življenjsko dobo, če prvotni lastnik IRA ni bil vsaj 70½ in jemlje RMD. Če želite uporabiti to možnost, bi uporabili pričakovano življenjsko dobo za svojo starost, ki jo najdete v tabeli IRS Single Life Expilance.
Ključni odvzemi
- Če žena podeduje možovo IRA, ima možnost, kaj storiti z njo. Če ste na tem položaju, je pomembno razumeti zahtevana pravila minimalne distribucije (RMD); lahko vplivajo na to, kako se boste odločili za upravljanje podedovanega IRA. Spreminjanje poti je priljubljena možnost, o kateri boste morda želeli razmisliti.
Druga razmišljanja o dednih IRA-jih
Možnosti upravičenca zakonca veljajo le, če je zakonec edini glavni upravičenec IRA. Če je zakonec eden od več primarnih upravičencev, lahko za zakonca veljajo tudi možnosti, ki niso upravičene do zakonca, če se odločijo, da bodo premoženje ohranile v dedni IRA. Vendar lahko zakonec in del premoženja razdeli svojemu IRA in mu ni treba začeti razdelitve, dokler ne doseže RBD.
