Kazalo
- 1: Vsote RMD: Ni mogoče preklapljati
- 2. Združevanje RMD
- 3. Prenosi IRA v letu RMD
- 4. Smrt in ločitev in RMD
- 5. Pravilo družinske dodelitve
- 6. IRA skrbniško poročanje
- Spodnja črta
Služba za notranji prihodek (IRS) zahteva, da začnete uporabljati zahtevane minimalne razdelitve (RMD) s svojih pokojninskih računov, ko dopolnite starost 70½. To se sliši dovolj preprosto, a na žalost je izračun teh razdelitev včasih težaven. Čeprav vam davčni strokovnjak zagotovo lahko pomaga pri tem, je dobro, da se sami seznanite s pravili, da se izognete kazni IRS. Tu je pogled na šest ključnih pravil, ki lahko vplivajo na izračune RMD.
Ključni odvzemi
- Prva razdelitev vaše IRA v katerem koli letu se obravnava kot del vašega RMD za to leto. Če imate več IRA-jev, lahko zneske RMD za vsako združite v eno vsoto in jih vzamete iz enega računa. Skrbnik vašega računa je na splošno vam moram povedati, da zapade RMD, vendar vam ni treba izračunati zneska za vas.
1. Vsote RMD: Ni mogoče prevrtati
Zneski, ki predstavljajo RMD, se ne smejo prerazporediti na posamezen pokojninski račun (IRA) ali drug ustrezen pokojninski načrt in jih ni mogoče pretvoriti v Roth IRA. Če RMD prevrnete ali spremenite, se ta obravnava kot presežni prispevek, ki ga je treba v določenem času odstraniti iz računa, da se izognete davkom in kazni.
Prva razdelitev vaše IRA za katero koli leto, ki zapade RMD, se šteje, da je del vašega RMD za to leto in zato ni primerna za prevračanje. "Bodite previdni, če se odločite, da boste IRA prenesli po starosti 70 ½. Najprej sprejme svojo distribucijo! "Pravi Patrick Traverse, ustanovitelj MoneyCoacha, ki se nahaja v predmestju Charlestona, SC
Primer
Mary je leta 2019 dopolnila 70 ½ let. Njen RMD za leto 2019 znaša 15.000 dolarjev. Ker je leto 2019 prvo leto za Mary, je lahko počakala do 1. aprila 2020, da bo prevzela RMD za leto 2019. Med letom 2019 je Marija od IRA prejela razdelitev 7000 USD. Čeprav Mary od 1. aprila 2020 ne sme prevzeti RMD leta 2019, zneska, ki ga je prejela v letu 2019, ni mogoče prenesti, saj je pripisana njenim RMD za leto 2019.
Pravilo je, da se kateri koli znesek, razdeljen med letom, za katerega zapade RMD, šteje za del RMD, dokler ni razdeljen celotni znesek RMD. Če bi Mary razdelila 17.000 ameriških dolarjev, bi bil znesek, ki presega znesek RMD (2000 dolarjev), upravičen do prevračanja, saj bi bil njen RMD za leto že zadovoljen.
2. Združevanje RMD
Primer
75-letni upokojenec Sam ima dva tradicionalna računa IRA in dva 403 (b) računa. Sam ima tudi sredstva v načrtu delitve dobička in načrtu 401 (k) pri preteklih delodajalcih. Recimo, da je znesek RMD za vsak Samov pokojninski račun naslednji:
Št. IRA št. 1: 15 000 USD
Št. IRA 2: 8000 USD
403 (b) št. 1: 6000 USD
403 (b) št. 2: 4500 dolarjev
Račun načrta za delitev dobička: 10.000 USD
401 (k) račun: 12.000 USD
Tu so naslednje možnosti za njegove različne račune:
- Za IRA št. 1 in IRA št. 2. Sam lahko bodisi vzame vsak znesek z vsakega računa IRA, sešteje zneske in vzame denar od enega IRA-ja ali pa vzame kateri koli del kombiniranih zneskov z vsakega od računov IRA (tako dolgo saj je skupna vrednost enaka celotni zahtevi RMD). Za 403 (b) št. 1 in 403 (b) št. 2. Sam lahko vzame znesek z vsakega računa 403 (b), skupaj znesek in ga vzame z enega računa 403 (b) ali vzame kateri koli del kombinirani zneski iz vsakega od računov 403 (b) (če je celota enaka celotni zahtevi za RMD). Za načrt delitve dobička in 401 (k). Znesek 10.000 USD je treba razdeliti z računa načrta delitve dobička, znesek 12.000 dolarjev pa z računa 401 (k). Teh zneskov ni mogoče združiti.
3. Prenosi IRA v letu RMD
Lahko prenesete celoten znesek IRA, tudi če zapade RMD, pod pogojem, da prevzamete RMD od prejemne IRA v ustreznem roku. Ker skrbnik vašega novega IRA morda ne ve, da je RMD, povezan s starim IRA, dolžan, se prepričajte, da se spomnite, da je in ga vzemite do roka. Če pozabite, vam bo prišlo 50-odstotno kazen.
4. Smrt in ločitev in RMD
To pomeni, da če je vaš zakonski upravičenec več kot 10 let mlajši od vas, lahko še vedno uporabljate Tabelo II v Dodatku B Publikacije IRS 590-B z naslovom "Skupno življenje in zadnja pričakovana življenjska doba." Upoštevajo se vsi novi upravičenci. za izračun za naslednje leto.
"Po razvezi zakonske zveze na splošno lahko postanejo zelo zapleteni in se lahko razlikujejo od države do države, " pravi Dan Stewart, CFA®, predsednik Revere Asset Management, Inc., v Dallasu. "In države lastnine skupnosti bi imele drugačna pravila kot druge države. Zato je pomembno kompetentno svetovanje, zlasti da bi se izognili ali zmanjšali davke."
5. Pravilo družinske dodelitve
Posameznik, ki ima v lasti več kot 5% podjetja, ne sme odložiti začetka RMD za pokojninski načrt, ki ni IRA, po 1. aprilu leta, ki sledi letu, ko dopolni starost 70½, čeprav je še vedno zaposlen. Če imate v lasti več kot 5% podjetja in sta zakonca in / ali otroke zaposlena v istem podjetju, vam lahko lastništvo pripiše. To pomeni, da se lahko tudi oni štejejo za lastnike in jim lahko veljajo isti roki kot vi.
6. IRA skrbniško poročanje
Vsako leto vam skrbniki / skrbniki vaše tradicionalne IRA, SEP IRA ali SIMPLE IRA pošljejo obvestilo RMD, če so ta račun imeli 31. decembra prejšnjega leta. To obvestilo vam moramo poslati do 31. januarja v letu, za katero se uporablja RMD.
Nekateri skrbniki bodo vključili izračun vašega zneska za RMD za leto, drugi pa vas bodo obvestili, da RMD zapade in ponujajo, da znesek izračunajo le na vašo zahtevo.
Spodnja črta
Šest pravil, ki jih obravnavamo tukaj, zagotovo ni izčrpno. Če imate kakršna koli vprašanja, kako izračunati ali kdaj vzeti RMD, bi se bilo vredno posvetovati z davčnim strokovnjakom. Ne pozabite samo na 50-odstotno kazen, s katero bi se lahko spopadli, če ne upoštevate pravil.
