Za milijone Američanov je svoboda, ki jo ponujajo samoupravni, tradicionalni in Roth IRA, lahko zelo privlačna. Ti računi niso omejeni na ožji izbor naložb, ki se običajno ponujajo znotraj pokojninskih načrtov, ki jih sponzorira delodajalec, na primer 401 (k) ali 403 (b). V IRA je dovoljena skoraj vsaka vrsta naložb, vključno z delnicami, obveznicami, vzajemnimi skladi, rentami, investicijskimi skladi (UIT-ji), borznimi skladi (ETF-ji) in celo nepremičninami.
Tudi kvalificirani načrti so lahko imetniki skoraj katere koli vrste zavarovanja, čeprav so vzajemni skladi, rente in delniške družbe ponavadi tri glavna vozila, ki se v teh načrtih uporabljajo iz različnih razlogov. Obstaja nekaj omejitev glede vrst naložb, ki jih je mogoče držati znotraj pokojninskih računov.
Prepovedane naložbe
Seznam investicijskih vozil, ki jih ni mogoče namestiti v IRA ali kvalificirani načrt, ne bi smeli zamenjati s seznamom prepovedanih transakcij, ki jih ni mogoče opraviti s temi računi, na primer s posojanjem denarja pri IRA. Na vprašanje o vrstah naložb, ki jih je mogoče uporabiti znotraj IRA in drugih pokojninskih načrtov, bo večina inštruktorjev in strokovnjakov za pokojninske načrte preprosto naštela prepovedana vozila in nato dodala opozorilo, da je vse ostalo pod soncem dovoljeno.
V publikaciji IRS 590A je pet naložb, ki jih ni mogoče uporabiti znotraj IRA in drugih pokojninskih načrtov.
Življenjsko zavarovanje
Na splošno nobena pogodba življenjskega zavarovanja ne sme biti imenovana kot IRA ali kvalificirani načrt ali biti nameščena na takšnem računu ali načrtu. To vključuje celotno življenjsko dobo, univerzalne, terminske in spremenljive politike poljubnega zneska za načrte IRA, SEP in SIMPLE. Kvalificirani načrti vsebujejo eno izjemo od tega pravila, znano kot pravilo stranskih ugodnosti. To pravilo določa, da lahko usposobljeni načrti za določenega udeleženca načrta kupijo majhno količino življenjskega zavarovanja. Ker pa je osnovni namen načrta zagotavljanje pokojnin, mora biti znesek nadomestila za primer smrti "primerljiv" v primerjavi s planskim stanjem.
Vrsta testa, ki ga IRS uporablja za določitev tega zneska, je odvisna od vrste zavarovanja, ki je kupljeno v načrtu. Načrti z določenimi prispevki za nakup celotnega življenjskega zavarovanja morajo izpolnjevati 50-odstotni test, ki nalaga, da znesek premije, kupljene v načrtu na zaposlenega, ne sme presegati 50% celotnega prispevka delodajalca (plus morebitne odvzete sheme) na račun vsakega zaposlenega. Za terminske in univerzalne politike je meja 25% prispevkov delodajalcev, plus odvzema.
Vrste izpeljanih pozicij
IRS prepoveduje kakršno koli trgovanje z izvedenimi finančnimi instrumenti z neomejenim ali nedefiniranim tveganjem, na primer pisanje golih klicev ali razmik razmerja. Vendar pa bodo mnogi skrbniki IRA prepovedali uporabo kakršnih koli vrst trgovanja z izvedenimi finančnimi instrumenti znotraj svojih računov, razen za pokrito pisanje klicev. To je zato, ker so IRA zasnovani za zagotavljanje pokojninske varnosti, zato je uporaba špekulativnih instrumentov, kot so izvedeni finančni instrumenti, pogosto prepovedana. Tisti, ki želijo trgovati s terminskimi ali opcijskimi pogodbami znotraj svojih IRA, bi se morali obrniti na bolj liberalne skrbnike, ki dovoljujejo uporabo drugih vrst alternativnih naložb, kot so hedge skladi ali najemi nafte in plina. Toda večina skrbnikov večjih bančnih, posredniških in zavarovalno posredovanih IRA-jev tega ne bo storila.
Starine / kolekcionarstvo
Lastnik IRA, ki na prodaj v garaži odkrije zbirateljstvo ali starine, vredne več tisoč dolarjev, ne bo mogel zaščititi davka na dobiček od prodaje tega sredstva znotraj IRA ali drugih pokojninskih načrtov. Žigi, pohištvo, porcelan, antične srebrne posode, baseball kartice, stripi, umetniška dela, dragulji in nakit, fino vino, električni vozovi in druge igrače v teh računih ne morejo biti pod nobenim pogojem.
"Umetniška dela so bila izključena iz IRA-jev, ker so v zgodnjih sedemdesetih letih našli nekaj ukradene umetnosti iz nacistične dobe. Zaradi zaščite, ki jo bo IRA zagotovila premoženjem na računu, vlada ni hotela zagotoviti vozila, ki bi lahko zaklonilo ukradena umetniška dela iz obnovitve, "pravi Kirk Chisholm, vodja bogastva v Innovative Advisory Group v Lexingtonu, Massachusetts.
Nepremičnine za osebno uporabo
V nasprotju s tem, kar mnogi verjamejo, je mogoče nepremičnine hraniti neposredno v IRA. Vendar lastnik IRA ne more neposredno izkoristiti nepremičnine v nobenem smislu, na primer s prejemom dohodka od najemnine ali bivanjem v nepremičnini. Zato ni mogoče kupiti hiše z IRA ali denarja za pokojninski načrt.
"Nepremičnine se lahko hranijo v IRA, če naložbe niso v vašem osebnem imenu; nepremičninske stroške in dohodek je treba plačati in položiti v vaš IRA; če ne kupite vašega primarnega prebivališča ali katerega koli drugega počitniškega doma (pod pogojem, da posredna ugodnost); ne kupuje ali prodaja premoženja, ki je že v vaši lasti ali kateri koli drugi diskvalificirani osebi, na primer vaš zakonec, otroci ali njihovi zakonci, starši, stari starši in pradedki, vnuki in prapravnuki, "pravi Carlos Dias Jr., vodja premoženja, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Številni skrbniki IRA ne morejo olajšati neposrednega lastništva nepremičnin ali interesov za nafto in plin, tisti, ki pogosto zaračunavajo letne upravne provizije, ki so precej višje od običajnih.
Večina (vendar ne vseh) kovancev
Kot pri vseh drugih vrstah zbirateljskega gradiva je večina kovancev iz zlata ali katere koli druge plemenite kovine prepovedana, z nekaj izjemami. Nekaj dovoljenih kovancev:
- Kovanci ameriškega orla (dokazi in ne dokazi) Ameriški kovanci zlati bivoli (nepreizkušeni) Ameriški srebrni orel (dokazni in nepreizkusni) avstrijski zlatni filharmonikikovanci kanadskih javorskih listov
Kovanci morajo biti, da se hranijo v IRA, kovanci morajo biti čisto čisti v svoji vsebnosti mineralov in ne smejo biti kot zbirateljski kovanec. Krugerrands in stari zlati kovanci Double Eagle niso dovoljeni, ker ne ustrezajo temu standardu. Toda zlati kovanci, za katere IRS določi, da imajo bolj dejansko vrednost valute kot vrednost zbiranja, so morda dovoljeni.
Spodnja črta
Seznam naložb, ki jih ni mogoče vključiti v IRA in druge pokojninske načrte, je v primerjavi s široko paleto vozil, ki jih je mogoče uporabljati, majhen. Vendar je koristno vedeti, kaj v teh primerih v teh računih ni.
Za več informacij o nedopustnih naložbah v službe za notranjo rabo ali druge pokojninske načrte se posvetujte s svojim upokojencem ali finančnim svetovalcem.
