Načrti 401 (k) in načrti 401 (a) so dve vrsti pokojninskih pokojninskih pokojnin z določenimi prispevki, ki jih ponujajo delodajalci. Svoja imena prevzamejo iz oddelka 401 zakonika o notranjih prihodkih Združenih držav, ki jih določa.
Glavne razlike med načrtom 401 (a) in načrtom 401 (k) so najprej v vrstah delodajalcev, ki jih ponujajo, nato pa v več ključnih določbah glede prispevkov in naložbenih odločitev.
Ključni odvzemi
- 401 (a) načrte na splošno ponujajo vladni in neprofitni delodajalci, medtem ko so načrti 401 (k) pogostejši v zasebnem sektorju. Če sodelovanje v načrtu 401 (k) ni obvezno, pri načrtu 401 (a), pogosto je prispevek zaposlenih v načrtu 401 (a) določi delodajalec, medtem ko se 401 (k) udeleženci odločijo, koliko, če sploh, želijo prispevati k svojemu načrtu.
Kako delujejo načrti 401 (a)
Načrt 401 (a) običajno ponujajo vladne agencije, izobraževalne ustanove in neprofitne organizacije, ne pa korporacije. Ti načrti so ponavadi izdelani po meri in se lahko ponudijo ključnim zaposlenim kot dodatna spodbuda, da ostanejo pri organizaciji. Zneseke prispevkov zaposlencev običajno določi delodajalec, delodajalec pa mora prispevati tudi k načrtu. Prispevki so lahko pred ali obdavčeni.
Izobraževalne ustanove pogosto ponujajo povezan načrt, imenovan načrt 403 (b).
Ker sponzorski delodajalec vzpostavi urnike prispevkov in odmerjanja v 401 (a), se lahko ti načrti oblikujejo na načine, ki spodbujajo zaposlene, da ostanejo. Udeležba zaposlenih je pogosto obvezna. Če zaposleni odidejo, lahko ponavadi dvignejo dodeljeni denar tako, da ga preusmerijo v drug kvalificirani pokojninski varčevalni načrt ali z nakupom rente.
Izbira naložb načrta določi delodajalec in ponavadi so omejeni. Zlasti načrti 401 (a), ki jih sponzorira vlada, lahko vključujejo le najvarnejše, najbolj konzervativne naložbene možnosti.
Kako delujejo načrti 401 (k)
Načrt 401 (k) običajno ponujajo delodajalci iz zasebnega sektorja. Tradicionalni 401 (k) zaposlenim omogoča, da na svoj račun prispevajo dolarje pred plačilom davka in plačajo davke za svoje prispevke. Roth 401 (k) s pa se financirajo iz dohodkov in ne zagotavljajo davčne ugodnosti. Zaposleni se odločijo, koliko želijo prispevati, do omejitev, ki jih določa IRS, in mnogi delodajalci ustrezajo vsaj delu prispevkov svojih zaposlenih, čeprav to zakonsko ni potrebno.
Delodajalec, ki sponzorira načrt 401 (k), izbere, katere naložbene možnosti bodo na voljo udeležencem, čeprav morajo biti v skladu s svojo fiduciarno dolžnostjo previdni in ponuditi širšo paleto možnosti kot sponzorji načrtov 401 (a) pogosto stori. Načrti ponavadi ponujajo od 15 do 30 naložbenih možnosti, čeprav se to število v zadnjih letih zmanjšuje, saj raziskave kažejo, da preveč izbire zmede udeležence. Sredstva v načrtu 401 (k) se obračunajo na podlagi odložene davke in se, v primeru tradicionalnih 401 (k) s, obdavčijo kot redni dohodek, ko se umaknejo. Umiki iz Roth 401 (k) so na splošno brez davka.
