Kazalo
- 1. Davek na samozaposlitev
- 2. Domača pisarna
- 3. Računi za internet in telefon
- 4. premije za zdravstveno zavarovanje
- 5. Obroki
- 6. Potovanje
- 7. Uporaba vozil
- 8. Obresti
- 9. Publikacije in naročnine
- 10. Izobraževanje
- 11. Poslovno zavarovanje
- 12. Najemnina
- 13. Stroški zagona
- 14. Oglaševanje
- 15. Prispevki za pokojninski načrt
- Spodnja črta
Vsa leta so zakonodajalci v davčni zakonik zapisali številne črte, da bi ublažile dodatne stroške, ki jih morajo samozaposleni prevzeti kot svoje podjetje. Vendar je zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih (TCJA) za leto 2017 odpravil več davčnih olajšav za samozaposlene osebe. Mnoge od teh sprememb so začasne in se iztečejo leta 2025, druge pa trajno.
Zakon vpliva na mala podjetja na več načinov, zlasti s pomočjo zapletenega 20-odstotnega odbitka poslovnega dohodka za podjetja, ki plačujejo davke prek posameznikov in ne prek korporacije.
Nekateri odbitki, ki so bili odpravljeni, vključujejo:
- Odbitek za zabavoLočni odšteti stroški lobiranjaProdaja za parkiranje zaposlenih, množični tranzit ali odbitki
Pregled najpogostejših davkov in odbitkov za samozaposlene osebe je nujen, da boste lažje obveščeni o potrebnih spremembah poslovnega odtegljaja in spremembah dohodka
WATCH: 8 davčnih ugodnosti za samozaposlene
1. Davek na samozaposlitev
Davek na samozaposlitev se nanaša na del delodajalčevega dela Medicare in davkov za socialno varnost, ki jih morajo plačevati samozaposleni. Vsi, ki delajo, morajo plačati te davke, ki za leto 2018 znašajo 7, 65% za zaposlene in 15, 30% za samozaposlene. Spodaj je opisano, kako se stopnje znižujejo:
- 6, 2% davek za socialno varnost za zaposlenega in delodajalca na prvih 132 900 USD plače1, 45% davek medicare za zaposlenega in delodajalca brez omejitve plače
V naslednjih situacijah boste dolgovali dodaten davek Medicare v višini 0, 9%:
| Stanje vložitve | dohodek |
| Enoposteljna | 200.000 dolarjev |
| Poročena skupaj | 250.000 dolarjev |
Mejne vrednosti dohodka za dodaten davek Medicare ne veljajo samo za dohodek iz samozaposlitve, temveč za vaše skupne plače, nadomestila in dohodek iz samozaposlitve. Če imate 100.000 dolarjev dohodka za samozaposlitev in ima vaš zakonec 160.000 dohodkov plače, boste morali plačati dodaten davek Medicare v višini 0, 9% na 10.000 USD, s katerim vaš skupni dohodek presega prag 250.000 USD.
Plačevanje dodatnih davkov, da bi bil sam svoj šef, ni zabavno. Dobra novica je, da vas bo davek na samozaposlitev stajal manj, kot si morda mislite, saj boste polovico davka od samozaposlitve odšteli od čistega dohodka. IRS obravnava del davka na delodajalca kot delodajalca kot poslovni strošek in vam omogoča, da ga odštejete. Še več, samo davek od samozaposlitve plačujete na 92, 35% čistega, ne bruto poslovnega dohodka.
Ne pozabite, da plačate prvih 7, 65% ne glede na to, za koga delate. In ko delate za nekoga drugega, posredno plačujete del delodajalca, ker je to denar, ki si ga delodajalec ne more privoščiti, da bi zvišal svojo plačo.
2. Domača pisarna
Odbitek za domačo pisarno je eden izmed bolj zapletenih odbitkov. Skratka, stroške vsakega delovnega prostora, ki ga redno in izključno uporabljate za svoje podjetje, ne glede na to, ali ga najamete ali imate v lasti, je mogoče odšteti kot strošek domače pisarne. V bistvu ste na častnem sistemu, vendar bi morali biti pripravljeni braniti svoj odbitek v primeru revizije IRS. Eden od načinov za to je, da pripravite diagram vašega delovnega prostora z natančnimi meritvami, če boste morali te podatke predložiti za utemeljitev odbitka, ki pri izračunu uporablja kvadratne noge vašega delovnega prostora.
Stroški, ki jih lahko odštejete za domačo pisarno, poleg poslovnega prostora vključujejo poslovni odstotek odbitnih hipotekarnih obresti, amortizacijo stanovanja, davke na nepremičnine, gospodarske javne službe, zavarovanje lastnikov stanovanj in vzdrževanje stanovanja, ki jih plačate med letom. Če na primer vaša domača pisarna zaseda 15% vašega doma, potem 15% vašega letnega računa za elektriko postane odtegnjeno. Nekateri od teh odbitkov, kot so hipotekarne obresti in amortizacija, veljajo samo za tiste, ki imajo v lasti in ne najemajo svojega pisarniškega prostora.
Na voljo imate dve izbiri za izračun odbitka v domači pisarni: standardno metodo in poenostavljeno možnost, zato vam ni treba uporabljati iste metode vsako leto. Standardna metoda zahteva, da izračunate svoje dejanske stroške domače pisarne. Poenostavljena možnost vam omogoča, da množite določeno vrednost IRS s kvadratnimi posnetki vašega domačega urada. Če želite uporabiti poenostavljeno možnost, vaša domača pisarna ne sme biti večja od 300 kvadratnih čevljev in ne morete odšteti amortizacije ali odškodnine, ki je povezana z domom.
Poenostavljena možnost je morda jasna izbira, če ste pritisnjeni na čas ali ne morete sestaviti dobrih evidenc o svojih odbitnih stroških domače pisarne. Ker pa se poenostavljena možnost izračuna na 5 USD na kvadratni čevelj, največ 300 kvadratnih čevljev, lahko največ odštejete 1500 USD. Če želite zagotoviti, da zahtevate največjo domačo pisarno odbitka, do katerega ste upravičeni, boste želeli izračunati odbitek z običajnimi in poenostavljenimi metodami. Če izberete standardno metodo, izračunajte odbitek z obrazcem IRS 8829, Odhodki za poslovno uporabo vašega doma.
3. Računi za internet in telefon
Ne glede na to, ali zahtevate odbitek od domače pisarne, lahko odštejete stroške poslovnega telefona, faksa in interneta. Ključno je, da odštejete samo stroške, ki so neposredno povezani z vašim podjetjem. Če imate samo en telefon, ne smete odšteti celotnega mesečnega računa, ki vključuje osebno in poslovno uporabo. Odštejte le stroške, ki se nanašajo posebej na vaše podjetje. Če imate drugo telefonsko linijo, ki jo uporabljate izključno za podjetja, pa lahko odštejete 100% teh stroškov. Prav tako bi odšteli le mesečne internetne stroške le v sorazmerju s tem, koliko časa v spletu ste povezani s poslom - morda od 25 do 50%.
4. premije za zdravstveno zavarovanje
5. Obroki
Obrok je davčno priznan poslovni odhodek, ko potujete posel ali zabavate stranko. Obrok v danih okoliščinah ne more biti bogat ali ekstravaganten, odštejete pa lahko 50% dejanskih stroškov obroka le, če hranite prejemke ali 50% običajnega dodatka za obrok, če vodite evidenco o času, kraju in poslovnem namenu svojega potovanja, vendar ne dejanskih prejemkov obroka. Kosilo, ki ga jeste sami za mizo, ni davčno priznano.
6. Potovanje
Če želite biti upravičeni do davčne olajšave, morajo službena potovanja trajati dlje kot običajni delovni dan, zahtevati si spanje ali počitek in se odpraviti zunaj splošnega območja vašega davčnega doma (običajno zunaj mesta, kjer je vaše podjetje).
Poleg tega bi morali imeti pred odhodom od doma načrtovan poseben poslovni namen in dejansko se morate ukvarjati s poslovnimi dejavnostmi - na primer iskanjem novih strank, srečanjem s strankami ali učenjem novih veščin, neposredno povezanih s podjetjem - ste na cesti. Izročitev vizitk v baru med prijateljevo odvetniško zabavo ne bo olajšala vašega potovanja v Vegas. Vodite popolne in točne evidence in prejemke za stroške in dejavnosti poslovnih potovanj, saj ta odbitek pogosto črpa pregled iz IRS.
Odbitni potni stroški vključujejo stroške prevoza do in od cilja (npr. Letalske vozovnice), stroške prevoza do vašega cilja (na primer najem avtomobila, vozovnice Uber ali vozovnice za podzemno železnico), nastanitev in prehrano. Ne morete odšteti bogatih ali ekstravagantnih stroškov, vendar vam tudi ni treba izbrati najcenejših možnosti, ki so na voljo. Vi, ne vaši kolegi davkoplačevalci, boste plačevali večino potnih stroškov, zato je v vašem interesu, da jih upoštevate.
Vaše potne stroške za podjetja lahko odštejete stoodstotno, razen za obroke, ki so omejeni na 50%. Če vaše potovanje združuje posel z užitkom, se stvari precej zapletejo; Na kratko, lahko odštejete samo stroške, povezane s poslovnim delom potovanja - in ne pozabite, da je treba poslovni del načrtovati vnaprej.
7. Uporaba vozil
Ko avtomobil uporabljate za podjetja, so stroški teh pogojev davčno priznani. O datumu, prevoženih kilometrih in namenu vsakega potovanja ne pozabite hraniti odličnih zapisov in osebnih avtomobilskih potovanj ne poskušajte uveljavljati kot poslovna potovanja. Odbitek lahko izračunate s standardno stopnjo prevoženih kilometrov (ki jo letno določi IRS; v letu 2018 znaša 54, 5 centa na miljo) ali z dejanskimi stroški.
Standardna kilometraža je najpreprostejša, ker zahteva minimalno vodenje evidence in izračun. Samo zapišite poslovne kilometre in prevožene datume. Nato pomnožite skupne letne poslovne kilometre s standardno hitrostjo prevoženih kilometrov. Ta znesek je vaš odbitni strošek.
Če želite uporabiti metodo dejanskih stroškov, morate izračunati odstotek vožnje, ki ste ga opravili v poslovnem letu, pa tudi skupne stroške upravljanja avtomobila, vključno s plinom, menjavo olja, registracijskimi pristojbinami, popravili in zavarovanjem avtomobila. Če bi za stroške poslovanja z avtomobilom porabili 3000 dolarjev in avtomobil uporabljali za poslovne namene 10% časa, bi bil vaš odbitek 300 USD. Kot pri odbitku v domači pisarni je morda treba odšteti izračun na oba načina, tako da lahko zahtevate večji znesek.
8. Obresti
Obresti za poslovno posojilo pri banki so davčno priznani poslovni odhodki. Obresti na kreditni kartici niso odbitne, ko zaračunate obresti za osebne nakupe, kadar pa obresti veljajo za poslovne nakupe, pa so davčne olajšave. Kljub temu je vedno ceneje zapravljati samo denar, ki ga že imate, in sploh ne nastanejo stroški obresti. Davčna olajšava vam povrne le nekaj denarja, ne vsega, zato se poskušajte izogniti izposoji denarja. Za nekatera podjetja pa je zadolževanje morda edini način za začetek in vodenje podjetja, za vzdrževanje podjetja skozi počasna obdobja ali povečanje za zasedeno obdobje.
9. Publikacije in naročnine
Stroški specializiranih revij, revij in knjig, ki so neposredno povezane z vašim podjetjem, so davčno priznane. Dnevni časopis, na primer, ne bi bil dovolj natančen, da bi ga obravnavali kot poslovni strošek, vendar bi naročnina na "Nation's Restaurant News" bodite odbitni za davek, če ste lastnik restavracije, in nekaj sto dolarjev škatla "modernistične kuhinje" Nathana Myhrvolda je zakonit nakup knjige za samozaposlenega, vrhunskega osebnega kuharja.
10. Izobraževanje
Vsak strošek izobraževanja, ki ga želite odšteti, mora biti povezan z vzdrževanjem ali izboljšanjem vaših spretnosti za vaše obstoječe podjetje; stroški razredov za pripravo na novo vrsto dela niso odbitni. Če ste nepremičninski svetovalec, bi tečaj, imenovan "Analiza naložb v nepremičnine", opravil vaše znanje in spretnosti, ne bi bilo mogoče odbiti. razreda o tem, kako poučevati jogo, ne bi bilo.
11. Poslovno zavarovanje
Ali plačujete premije za katero koli vrsto zavarovanja za zaščito vašega podjetja, kot so požarno zavarovanje, kreditno zavarovanje, avtomobilsko zavarovanje na poslovnem vozilu ali zavarovanje poslovne odgovornosti? Če je tako, lahko odštejete premije: Nekateri ljudje ne marajo plačevati zavarovalnih premij, ker jih dojemajo kot zapravljanje denarja, če jim nikoli ne bo treba vložiti zahtevka. Odbitek davka za poslovno zavarovanje lahko pomaga olajšati to neljubost.
12. Najemnina
13. Stroški zagona
IRS ponavadi od vas zahteva, da večje stroške sčasoma odštejete kot kapitalske odhodke in ne hkrati. Vendar lahko odštejete do 5000 USD stroškov zagona podjetja. Primeri davčno priznanih stroškov zagona vključujejo tržne raziskave in potovanja, povezana z začetkom vašega podjetja, določanjem potencialnih lokacij podjetja, oglaševanjem, odvetniškimi honorarji in stroški računovodstva. Če za svoje podjetje ustanovite korporacijo ali LLC, lahko za organizacijske stroške, kot so državne pristojbine in pravne stroške, odštejete do 5000 USD več. Strokovne pristojbine za svetovalce, odvetnike, računovodje in podobno se prav tako lahko odštejejo kadar koli, tudi če niso zagonski stroški. Poslovni izdatki, kot je nakup opreme ali vozil, se ne štejejo med zagonske stroške, vendar se lahko amortizirajo ali amortizirajo kot kapitalski odhodki.
1:06Račun SEP: Jessica Perez
14. Oglaševanje
Ali plačujete za Facebook oglase, Googlove oglase, spletno mesto, reklamni pano, TV reklamo ali letake po pošti? Stroški, ki nastanejo zaradi oglaševanja vašega podjetja, so davčno priznani. Lahko celo odštejete stroške oglaševanja, ki ljudi spodbujajo, da dajejo v dobrodelne namene, hkrati pa javnosti dajo ime vašega podjetja v upanju, da bodo pridobili stranke. Znak za oglaševanje "Počitniški igrači Drive, ki ga sponzorirajo Robertovi Hotdogs", bi bil na primer davčno olajšaven.
15. Prispevki za pokojninski načrt
En odbitek, ki ga lahko izkoristite za poslovanje, je še posebej vredno: odbitek za samozaposlene prispevke za pokojninski načrt. Prispevki za SEP-IRA, ENOSTAVNE IRA in solo 401 (k) s zdaj zmanjšajo vaš davčni račun in vam pomagajo povečati davčno odloženi dobiček od naložb za pozneje.
Za davčno leto 2019 lahko na primer prispevate kar 19.000 ameriških dolarjev odložene plače (25.000 dolarjev s prispevkom za doplačilo 6.000 dolarjev, če imate 50 let ali več) in dodatnih 25% neto zaslužka za samozaposlitev ko odštejete polovico davka za samozaposlitev in prispevke zase, do največ 56.000 USD (brez štetja prispevnih prispevkov) za obe kategoriji prispevkov, pri samozaposleni 401 (k).
Leta 2020 se zgornja meja prispevka dvigne na 19.500 dolarjev (6.500 dohodkovnih prispevkov za skupno 26.000 dolarjev). Najvišji prispevek delodajalca, ki ga lahko naredite sami, se dvigne na 57.000 USD (z dohodnim prispevkom, če ste dovolj stari, je to 63.500 USD).
Omejitve prispevkov se razlikujejo glede na vrsto načrta in IRS vsako leto prilagodi maksimume. Seveda ne morete prispevati več, kot zaslužite, in ta korist vam bo pomagala le, če boste imeli dovolj dobička, da ga izkoristite.
Spodnja črta
Večina davčnih olajšav za mala podjetja je bolj zapletena, kot je opisano v tem kratkem pregledu - vsekakor govorimo o davčnem zakonu - zdaj pa ste dobro seznanjeni z osnovami. Na voljo je tudi več odbitkov od tistih, ki so navedeni tukaj, vendar je to nekaj največjih. Odbitki za pisarniške potrebščine, pristojbine za obdelavo kreditnih kartic, pristojbine za pripravo davkov ter popravila in vzdrževanje poslovne nepremičnine in opreme so še vedno, drugi poslovni stroški se lahko amortizirajo ali amortizirajo, kar pomeni, da lahko vsako leto odštejete majhen znesek stroškov za več let.
Ne pozabite, da se vsakič, ko niste prepričani, ali so stroški zakoniti stroški poslovanja, vprašajte: "Ali je to navaden in potreben strošek v mojem delu?" To je isto vprašanje, ki vam ga bo zastavil IRS pri pregledu odbitkov, če boste presojeni. Če je odgovor ne, ne odštevajte. Če niste prepričani, poiščite strokovno pomoč pri obračunu davka od podjetja pri pooblaščenem javnem računovodju.
Viri članka
Investopedija od pisateljev zahteva, da za podporo svojemu delu uporabljajo primarne vire. Sem spadajo bele knjige, vladni podatki, izvirno poročanje in intervjuji s strokovnjaki iz industrije. Po potrebi navajamo tudi izvirne raziskave drugih uglednih založnikov. Več o standardih, ki jih sledimo pri pripravi natančnih, nepristranskih vsebin, lahko izveste v naši uredniški politiki.-
Služba za notranje prihodke. "Davčna reforma: Kaj je novega za vaše podjetje", Strani 3–4. Dostopno 19. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Določbe o davčni reformi, ki vplivajo na posameznike." Dostopno 19. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih, določba 11011, oddelek 199A - Pogosta vprašanja o odbitku poslovnega odbitka pri podjetju." Dostopno 9. oktobra 2019.
-
Kongres Združenih držav. "HR1 - akt za uskladitev v skladu z naslovoma II in V hkratne resolucije o proračunu za proračunsko leto 2018." Dostopno 9. oktobra 2019.
-
Uprava za socialno varnost. "Če ste samozaposleni, " Stran 1. Dostopno 9. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Tema št. 554 Davek od samozaposlitve." Dostopno 9. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Publikacija 587 (2018), Poslovna uporaba vašega doma." Dostopno 9. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "O obrazcu 8829, odhodki za poslovno uporabo vašega doma." Dostopno 9. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Objava 535 (2018), Poslovni odhodki." Dostopno 9. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Stroški za potovanja, darila in avtomobile", Stran 5. Dostopno 9. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Davčni vodnik za mala podjetja", Stran 40. Dostopno 9. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Upokojitveni načrti za mala podjetja (SEP, SIMPLE in kvalificirani načrti), " Stran 2. Dostopno 9. oktobra 2019.
-
Služba za notranje prihodke. "Upokojitveni načrti za mala podjetja (SEP, SIMPLE in kvalificirani načrti), " Stran 18. Dostopno 9. oktobra 2019.
povezani članki
Davčne olajšave / davki
Najbolj spregledane davčne olajšave
Davki za mala podjetja
Poslovni davki: ne plačujete več, kot morate
Socialna varnost
Kako deluje socialna varnost za samozaposlene
Davčne olajšave / davki
Davčne olajšave na podlagi zavarovanja, ki jih morda pogrešate
Davek na prihodek
Kateri so najboljši načini za znižanje obdavčljivega dohodka?
Davčne olajšave / davki
Tu so odbitki, ki ste jih izgubili zaradi sprememb davčnega zakona
Povezave partnerjevSorodni pogoji
Opredelitev Zakona o samoplačniških prispevkih (SECA) Opredelitev Zakona o prispevkih za samozaposlene prispevke (SECA) je oblika davka, ki ga morajo samozaposleni lastniki podjetij plačati na čisti dobiček iz samozaposlitve. več Zvezni zakon o prispevkih za zavarovanje (FICA) Zvezni zakon o prispevkih za zavarovanje (FICA) je ameriški davek na plače, ki se odšteje za financiranje programov socialne varnosti in Medicare. več Spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) IRS uporablja vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI), da ugotovi, ali ste upravičeni do določenih davčnih ugodnosti. več Individualni pokojninski račun (IRA) Posamezni pokojninski račun (IRA) je naložbeno orodje, ki ga posamezniki uporabljajo za zaslužek in namenjanje sredstev za pokojninske prihranke. več Navadni in potrebni stroški (O & NE) Opredelitev Navadni in potrebni stroški, ki jih imajo posamezniki za poslovno ali primarno zaposlitev, se običajno odštejejo od davka v letu, v katerem so nastali. več Omejitvena kilometrina Dodatek za kilometrino je stopnja, po kateri davčni zavezanci za davčne blagajne IRS odštejejo kilometre, ki jih poganjajo kot odhodek za odobrene namene. več