Kazalo
- Roth vs. Traditional IRA
- Ne zasluži dovolj
- Zaslužek preveč
- Vložitev davkov ločeno
- Prispevati preveč
- Prevzeti zaslužek preveč zgodaj
- Kršitev pravila prevračanja
- Kotalite ga nad seboj
- Brez IRA
- Ne izravnava
- Manjkajo dedni Roth RMD-ji
- Izogibanje Roths s 401 (k)
- Spodnja črta
Morda mislite, da je edino, kar morate vedeti o Roth IRA, ta, da so vaši prispevki omejeni na 6000 USD, če ste mlajši od 50 let, in 7000 USD, če ste stari 50 ali več (vsaj za leto 2019). No, nekoliko bolj zapleteno je. Tu je 11 najpogostejših napak, ki jih ljudje Roths verjetno delajo, in kako se jim izogniti.
Hitri povzetek: Roth proti tradicionalni IRA
Najprej pa hitro osvežitev ključnih razlik med Roth IRA in tradicionalnim IRA. Prispevki za Roth IRA niso davčno priznani, če jih plačujete. Vendar pa so distribucije lahko brez davkov. Ta neobdavčen status velja tako za prvotne naložbe kot tudi za dobičke od njih, ob predpostavki, da ste starejši od 59 let, ko dvignete sredstva in da je račun star vsaj pet let (glejte spodaj pravilo št. 5).
V nasprotju s tem so prispevki za tradicionalno IRA odtegnjeni davki. Ko pa pride čas za umik sredstev, boste morali plačati davek na njih po trenutni stopnji dohodnine. Poleg tega morate vzeti zahtevane minimalne distribucije (RMD) na tradicionalnih IRA-jih, začenši s starostjo 70½. Nikoli vam ni treba umakniti sredstev od Roth IRAs. Če denarja ne potrebujete, lahko celoten račun prepustite svojim dedičem.
Ključni odvzemi
- Ni vam dovoljeno, da prispevate več za Roth IRA, kot ste ga zaslužili, ali pa sploh prispevate, če je vaš prilagojeni prilagojeni bruto dohodek nad določenim zneskom. Če prekoračite omejitev prispevka Roth IRA, bo letna kazen 6% presežek. Prevračanja IRA je treba opraviti tudi previdno in v 60 dneh, da se izognete davkom in kaznim. Druge slabe poteze vključujejo ne imenovanje upravičencev in ne sprejemanje razdelitev, če podedujete Roth IRA.
Zdaj je tu še napake, ki se jim je treba izogniti:
1. Ne zaslužite dovolj za prispevek
Za Roth IRA ne morete prispevati več, kot ste ga prejeli v tem letu. Ta dohodek lahko izhaja iz plač, plač, nasvetov, poklicnih honorarjev, bonusa in drugih zneskov, prejetih za opravljanje osebnih storitev. Prav tako lahko štejete zaslužke od provizij, dohodka za samozaposlitev, neobdavčljive bojne plače, vojaške diferencialne plače ter obdavčljive preživnine in ločena preživnina.
Tako imenovanega prenosnega dohodka - kot so dividende, obresti ali kapitalski dobički - ni mogoče uporabiti za določitev vašega dopustnega prispevka Roth.
Roth lahko prispevate do dovoljenih omejitev zase in za zakonca, če skupaj vložite svoje davke in eden od vas ustvari dovolj upravičenih dohodkov za financiranje prispevkov.
2. Zaslužek za prispevek
Na splošno lahko zaslužite preveč, da prispevate k Roth IRA. Upravičenost je določena s prilagojenim prilagojenim bruto dohodkom (MAGI). Pri izračunu MAGI se vaš dohodek zmanjša za določene odbitke, na primer prispevke za tradicionalno IRA, obresti za študentska posojila, šolnine in honorarje ter tuji zaslužek.
Omejitve dohodka za Irske agencije Roth periodično prilagajajo IRS. Od leta 2019 morajo ljudje, ki se poročijo, skupaj vložiti prijavo ali kvalificirana vdova (er), zaslužiti manj kot 193.000 dolarjev, da lahko prispevajo največ. Če zaslužite med 193.000 in 203.000 dolarjev, boste morda lahko prispevali nekaj denarja, vendar se bo znesek zmanjšal. Z zaslužkom nad tem ni dovoljen noben prispevek.
Davčni zavezanci v letu 2019, ki se vložijo samostojno, vodja gospodinjstva ali se poročijo ločeno (ki med letom niso živeli z zakoncem), lahko prispevajo k Roth IRA, če zaslužijo manj kot 122.000 dolarjev. Dovoljeni prispevek se začne postopno odpravljati, če zaslužijo 122.000 USD ali več in se izloči v celoti nad 137.000 USD.
Kaj, če ste poročeni in živite z zakoncem, vendar davke vložite ločeno? Če zaslužite več kot 10.000 USD, nikakor ne morete prispevati k Roth IRA. Če ste prispevali manj, boste morda lahko prispevali manj. Samo tisti, ki so popolnoma ločeni, lahko bistveno prispevajo, kot je opisano zgoraj.
3. Ne prispeva za zakonca
Pravilo št. 1 pravi, da Roth ne morete prispevati več, kot ste ga zaslužili v določenem letu. Toda za zakonca, ki ne delata, je pomembna izjema, če ste zakonito poročeni in vložite skupno davčno napoved.
Vendar skupnega IRA-ja ne obstaja. Zakonca IRA omogočata zakoncu, ki ne dela, da vzpostavijo račun, nato pa zakonita zakonca prispevata k njemu kakor tudi svoje lastne. Seveda mora dohodek zakonskega partnerja zadoščati za pokritje obeh prispevkov. Toda povečanje - morda celo podvojitev - vaših letnih prispevkov zagotovo ni najslabša ideja na svetu in bi lahko sčasoma znatno povečalo družinske pokojnine.
4. Prispevati preveč
Omejitve letnih prispevkov IRA veljajo za skupni znesek, ki ga vnesete v svoje IRA, pa naj bodo to Roth ali tradicionalni. Torej, v letu 2019 je zgornja meja 6.000 / 7.000 USD za vse vaše IRA v celoti, ne na račun.
Kazni se lahko izognete, če napako odkrijete pred vložitvijo davčne napovedi in z računa odvzamete presežek prispevka in prihodek od nje. (Pravzaprav lahko nekatere ali vse prispevke podjetja Roth IRA prekličete do šestih mesecev po prvotnem datumu zapadlosti poročila, vendar morate nato vložiti spremenjen obračun.) Presežek prispevka lahko prenesete tudi v drugo davčno leto, toda če se to stori hkrati s popravkom, lahko to povzroči kazen.
5. Prevzeti zaslužek preveč zgodaj
Pravila za umik sredstev skladov Roth so lahko zapletena. Zneske, ki ste jih prispevali, lahko dvignete kadar koli in pri kateri koli starosti - navsezadnje so bili ti prispevki z dolarji po davku. Lahko pa dolgujete dohodnino in 10-odstotno kazen za vse zaslužke, ki jih odtegnete. Da bi lahko pri ustvarjenih naložbah uživali davčne in davčne dvige vseh ustvarjenih naložb , mora biti lastnik podjetja Roth IRA star 59 ½ let in mora imeti račun najmanj pet let ("petletno pravilo"). Če denar potegnete pred tema dvema mejnikoma, se lahko soočite z nekaterimi dragimi posledicami.
V nekaterih omejenih primerih se lahko osebe, mlajše od 59 let, izognejo kazni predčasnega umika (čeprav ne veljavnih davkov) na zaslužek. Denar lahko na primer potegnete za pokritje določenih stroškov izobraževanja ali za plačilo prvega nakupa doma.
6. Kršitev pravil o prevračanju
Prej je bilo mogoče premikanje IRA opraviti samo enkrat v koledarskem letu, vendar se je to spremenilo v letu 2015. Zdaj vas vlada omejuje, da v 365-dnevnem obdobju počnete več kot en premik - tudi če se zgodijo v dveh različnih let.
To je pravilo, na katerega boste želeli biti pozorni, ker preveč prevračanja lahko sproži velik račun za davek. "Nekateri lahko izgubijo celotno IRA, ker so opravili dva prevračanja v letu in tega niso spoznali, " pravi Ed Slott, avtor knjige "The Bombnica za pokojninske prihranke… in kako to odpraviti."
Obstaja nekaj izjem, kot pri 60-dnevnem prevračanju s tradicionalne IRA v Roth IRA. Prav tako pravilo 365 dni ne velja za neposredni prenos sredstev med dvema skrbnikoma IRA, kar IRS ne šteje za preusmeritev.
7. Sami prevračanje denarja
Obstajata dva osnovna načina za preusmeritev sredstev z enega kvalificiranega pokojninskega varčevalnega računa, kot je tradicionalna IRA ali 401 (k), v Roth: neposreden in posreden.
Pri neposrednem prenosu se vaš denar bodisi nakaže z enega računa na drugega v elektronski obliki ali pa prejmete ček na račun novega računa in ga dostavite. Z indirektnim prevračanjem denarja prevzamete denar s starega računa in ga sami položite na novega.
Najbolje je, da se temu zadnjem potegu izognete, ker lahko gre toliko stvari narobe. Najpogostejša napaka, ki jo ljudje storijo, je, da zamudi 60-dnevni rok, da bi denar preusmerili, ker so denar porabili za nekaj drugega in niso imeli dovolj, da bi v celoti prispevali pravočasno. Včasih ljudje preprosto pozabijo.
8. Ne glede na stranski Roth IRA
Če se želite izogniti davčnim zapletom, morate hitro spremeniti nezakonito IRA v Roth IRA, preden bo denar zaslužen. Svetovalci priporočajo, da denar najprej nakažete na račun IRA z nizkimi obrestmi, da zmanjšate možnost, da bo veliko zaslužil, preden ga nakažete.
Poleg tega morate upoštevati še eno davčno past: Če imate pri svojem delodajalcu tradicionalno, odbitno IRA ali 401 (k), lahko zaradi zapletenih pravil o pretvorbi drugih IRA v Roths zaključite z zajetnim davčnim računom.
Na voljo imate tudi možnost pretvorbe obstoječega 401 (k) ali tradicionalnega IRA v Roth IRA z uporabo iste strategije zaledja. Prednost pretvorbe je, da zaslužek po pretvorbi Roth ne bo več obdavčen, ko dvignete denar med upokojitvijo. Pomanjkljivost je, da morate za vsak denar, ki ga pretvorite, plačati davek na podlagi trenutnega zaslužka.
"Na splošno velja, da dlje kot je časovno obdobje in večja je verjetnost za višji predviden razred dohodnine ob upokojitvi, večja je verjetnost, da bo preoblikovanje delovalo v korist vlagateljev, " pravi Mark Hebner, ustanovitelj in predsednik Index Fund Advisors Advisors, Inc., Irvine, Kalifornija.
9. Pozabi na seznam upravičencev
Lastniki podjetja Roth IRA prepogosto pozabijo navesti primarne in pogojne upravičence do svojega računa - in to je lahko velika napaka . Če se račun preprosto plača na nepremičnini lastnika IRA, bo moral skozi preizkusni postopek. Prevod: več zapletov, več zamude in večje odvetniške cene.
Ko poimenujete upravičence, jih ne pozabite občasno pregledati in spremeniti ali posodobiti. To je še posebej pomembno, če se s partnerjem delita. Sklep o ločitvi sam po sebi ne bo preprečil, da bi nekdanji zakonec dobil premoženje, če je še vedno navedeno kot upravičenec.
10. Če ne bi umaknili dednega denarja Roth
To pravilo velja za upravičence. Za razliko od prvotnega lastnika podjetja Roth IRA in njihovega zakonca morajo drugi upravičenci opraviti zahtevane minimalne razdelitve (RMD). Če torej Roth IRA podedujete od nekoga, razen svojega zakonca, boste morali začeti umikati od njega, podobno kot pri tradicionalni IRA ali 401 (k). Dobra novica je, da na denar ne plača davka, če je račun star več kot pet let.
Obstaja več umikov. Eden od načinov je, da se razširijo na pričakovano življenjsko dobo upravičenca, kar lahko omogoči, da bo račun še dlje časa naraščal, brez davka. V nasprotnem primeru je treba ves denar umakniti v petletnem obdobju po smrti prvotnega lastnika.
Davčna kazen zaradi neupoštevanja pravil RMD lahko znaša največ 50% zneska, ki naj bi bil odtegnjen.
Ko podedujete Roth IRA kot nedružinski upravičenec, ga lahko preusmerite na nov, podedovani račun IRA. Toda računa ne dajte v svoje ime. V naslovu računa bi moralo biti zapisano: ", pokojnik, IRA FBO, upravičenec" (FBO pomeni v "korist"). Če račun vnesete v svoje ime, se to obravnava kot razdelitev in o vseh sredstvih se takoj poroča; je zelo težko razveljaviti to napako.
11. Preskok Roth, ker že imate 401 (k)
Prvotni cilj IRA je bil zagotoviti naložbeno sredstvo za Američane, ki niso imeli pokojninskega načrta prek delodajalca. Toda v zakonih ni ničesar, kar bi vam preprečilo uporabo obeh.
Dejansko finančni načrtovalci pogosto predlagajo financiranje Roth IRA, ko prispevate dovolj za svoj 401 (k), da dobite v celoti ustrezen prispevek delodajalca. Na tej točki imajo Roth IRA pogosto jasne prednosti, kot so več možnosti naložb in večja davčna prilagodljivost pri upokojitvi.
Spodnja črta
Imetje Roth IRA lahko zagotovi dobro nadomestilo za pokojnine za vas in vaše dediče. Vendar bodite pozorni na pravila, da ne ogrožate statusa brez davka za svoj račun. Če želite začeti financirati IRA, je Investopedia ustvaril seznam najboljših posrednikov za IRA.
