Obstaja več načinov za odštevanje poslovnih odhodkov od vašega majhnega podjetja, da zmanjšate svoj davčni račun. Nekateri poslovni odbitki lahko v večini primerov zmanjšajo vaš dohodek za dolar. Prav tako lahko odštejete določene stroške, ki so nastali v fazi zagona vašega podjetja, vendar pravila niso tako enostavna kot pravila za odštevanje poslovnih stroškov med poslovanjem podjetja. Če želite razumeti, kako delujejo odbitki pri ustanavljanju podjetij, morate vedeti, katere odhodke je mogoče odbiti in kako se lahko odštejejo na vaših davčnih obrazcih.
Dopustni odbitki pri zagonu podjetja
Služba za notranje prihodke (IRS) omogoča določene davčne olajšave v treh posebnih kategorijah stroškov zagona podjetja:
- Ustvarjanje podjetja ali stroški za preučevanje ustvarjanja aktivne trgovine ali podjetja, vključno s študijami izvedljivosti, stroški analize trga in izdelkov, raziskovanje konkurence, preučevanje ponudbe delovne sile, potovanja za izbiro lokacije in drugi stroški, povezani z ustvarjanjem nov posel. Zagon podjetja ali kakršni koli stroški, povezani z delovanjem vašega podjetja, vključno z zaposlitvijo, najemom in usposabljanjem zaposlenih, stroški v zvezi z zavarovanjem dobaviteljev, oglaševanjem in stroški za poklic. Stroški nakupa opreme niso vključeni, saj se amortizirajo po običajnih pravilih o odbitku pri poslovanju. Vključeni so lahko stroški organizacije ali stroški ustanovitve vašega podjetja kot pravne osebe, na primer korporacije, družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) ali partnerstva. Ti stroški bi vključevali državne in pravne provizije, honorarje direktorja, stroške računovodstva in stroške za organizacijo sestankov.
Kako sprejeti odbitke pri zagonu podjetja
Poslovni stroški, nastali v fazi zagona, so v prvem letu omejeni na odbitek 5000 USD. Če vaši začetni stroški presegajo 50.000 USD, se vam bo odbitek za prvo leto zmanjšal za znesek nad 50.000 USD. Če so na primer stroški zagona znašali 53.000 dolarjev, se vam bo odbitek za prvo leto zmanjšal za 3000 do 2000 dolarjev. Če vaši stroški presegajo 55.000 USD, bi odbitek v celoti izgubili. Z začetkom drugega leta poslovanja boste lahko preostale stroške amortizirali in odšteli v enakih obrokih v 15 letih.
Zahtevek za odbitek davčnih obrazcev
Kdaj bi morali uveljavljati odbitek?
Odbitek za zagon podjetja se lahko uveljavlja v davčnem letu, ko je podjetje začelo poslovati. Če pa pričakujete, da bo prvih nekaj let prikazano izgubo, razmislite o amortizaciji odbitkov za izravnavo dobička v poznejših letih. Za to bi bilo treba v prvem letu poslovanja vložiti obrazec IRS 4562. Izbirate lahko med različnimi amortizacijskimi načrti, vendar ko ga enkrat izberete, ga ne morete spremeniti. Pred sprejetjem te odločitve se posvetujte s svojim davčnim svetovalcem.
Kaj, če ne začnete podjetja?
Če se po porabi denarja za ustanovitev podjetja odločite proti temu, bi stroški, ki ste jih imeli za njegovo preiskavo, šteli za osebne stroške, ki jih ni mogoče odbiti. Vsi stroški, ki so nastali pri vašem poskusu, da začnete podjetje, pa bi lahko spadali v kategorijo kapitalskih odhodkov, ki jih je mogoče uveljaviti kot kapitalsko izgubo.
Odpis stroškov za zagon podjetja ni tako preprost kot odštevanje poslovnih stroškov, ko se vaše podjetje loti. Posvetujte se z davčnim svetovalcem, ki je specializiran za obdavčenje malih podjetij, medtem ko je vaše podjetje še v fazi zagona.
