Kaj je registrirani odbitek pokojninskega varčevalnega načrta (RRSP)?
Registrirani odbitek pokojninskega varčevalnega načrta je najvišji znesek, ki ga lahko kanadski davčni zavezanec letno prispeva k načrtu varčevanja in odšteje od obdavčljivega dohodka v tem letu.
Na splošno znaša znesek 18% zaslužka davčnega zavezanca za preteklo leto, do letne omejitve. Za davčno leto 2019 znaša omejitev RRSP 26.500 dolarjev. Za leto 2020 se dvigne na 27.230 dolarjev, za leto 2021 pa na 27.830 dolarjev.
Omejitev prispevka posameznika se lahko določi z izpolnjevanjem obrazca T1028, ki je na voljo na spletu.
Razumevanje odbitka RRSP
Seveda lahko vsak prispeva manj od dovoljenega maksimuma. Ker gre za odbitek od obdavčljivega dohodka, je v najboljšem interesu zavezanca, da prihrani največ, da bi zmanjšal znesek dohodka, ki je predmet dohodnine.
Ključni odvzemi
- Odbitek RRSP je najvišji znesek, ki ga lahko davčni zavezanec vloži na pokojninski račun in odšteje od dohodnine za tisto leto. Na splošno znaša največ 18% zaslužka v preteklem letu, z zgornjo mejo, ki se vsako leto revidira. Davčni zavezanci lahko prispevajo manj kot največ, vendar jim je v najboljšem interesu, da izkoristijo najvišjo davčno olajšavo.
Kako deluje RRSP
Kanadski davčni zavezanec lahko ustvari registrirani pokojninski varčevalni načrt prek finančne institucije, kot so banka, kreditna unija, skrbniška družba ali zavarovalnica. Finančna institucija svojim strankam svetuje o vrstah RRSP in naložbah, ki so na voljo.
Zlasti poročeni morajo sprejemati odločitve. Na spletnem mestu kanadske vlade je razvidno, da lahko pari ustanovijo partnerja RRSP za zakonca ali zunajzakonskega partnerja, da bi zagotovili enakomerno porazdelitev dohodka za upokojitev med obema partnerjema.
Samo-usmerjeni RRSP omogoča vlagatelju, da sam izbira naložbe, kupuje in prodaja po svoji volji.
Največja korist je dosežena, če partner z višjimi dohodki prispeva za partnerja z nižjimi dohodki. V tem primeru bo prispevek takoj izkoristil odbitek davka za prispevke za tisto leto. Toda renta, ki bo verjetno med upokojitvijo v nižjem davčnem razredu, bo prejel dohodek in ga prijavil.
Druge izbire
Na splošno je denar, ki ga vložite v svoj račun RRSP, in donosnosti te naložbe odloženi od davka, dokler ga ne unovčite, izvedete dvig ali ne prejmete plačila iz načrta. V večini primerov bi to moralo biti po upokojitvi.
Zaklenjeno ali odklenjeno
Načrti RRSP so lahko vklenjeni ali niso zaklenjeni.
Zaklenjeni pokojninski načrt ali LIRA je podoben pokojninskemu načrtu podjetja ali vlade. Na delo lahko denar prispeva samo delodajalec. Umiki pred upokojitvijo niso dovoljeni, umiki po upokojitvi pa se plačujejo v rednih obrokih, kot je renta. (Nekatere pokrajine dovoljujejo nekatere umike v težavah.)
Odklenjen načrt dovoljuje umike kadar koli, z navedbo, da boste v tem davčnem letu dolgovali dohodnino.
Vsekakor prispevki RRSP prispevajo neposredno izdajatelju RRSP.
