Tako količnik kapitalske ustreznosti in količnik solventnosti zagotavljata načine za oceno dolga podjetja glede na njegovo prihodkovno stanje. Koeficient kapitalske ustreznosti se običajno uporablja posebej za ocenjevanje bank, medtem ko se metrični koeficient solventnosti lahko uporabi za ocenjevanje katere koli vrste podjetij.
Koeficient ustreznosti kapitala
Koeficient kapitalske ustreznosti, imenovan tudi razmerje med kapitalom in tveganjem, v glavnem meri finančno tveganje, ki proučuje razpoložljivi kapital banke v zvezi s podaljšanim kreditom. Izraža odstotek kreditnih izpostavljenosti banke, tehtanih s tveganjem.
Regulatorji spremljajo napredek CAR-jeve banke, da bi zagotovili, da lahko banka prenese pomembne - vendar ne nerazumne - izgube ali nihanje prihodkov. Glavna funkcija razmerja je ustvarjanje učinkovitih in stabilnih finančnih sistemov.
CAR obravnava dve vrsti kapitala, ločeno po stopnjah. Prva stopnja vključuje kapital, ki ga je mogoče uporabiti za absorbiranje izgube, ne da bi banka zahtevala, da ustavi trgovanje. Druga stopnja vključuje kapital, ki lahko absorbira izgubo, če je banka prisiljena likvidirati. Izračun koeficienta kapitalske ustreznosti doda seštevek obeh stopenj, nato pa se ta številka razdeli na tvegano premoženje družbe. Od leta 2015 je najnižje sprejemljivo razmerje za ameriško banko približno 8%.
Koeficient plačilne sposobnosti
Koeficient plačilne sposobnosti je merilo vrednotenja dolga, ki ga je mogoče uporabiti pri kateri koli vrsti družbe za oceno, kako dobro lahko pokrije kratkoročne in dolgoročne neporavnane finančne obveznosti. Koeficienti plačilne sposobnosti pod 20% kažejo na večjo verjetnost neplačila.
Analitiki dajejo prednost koeficientu plačilne sposobnosti za zagotavljanje celovite ocene finančnega stanja podjetja, saj meri dejanski denarni tok in ne čisti dohodek. Koeficient plačilne sposobnosti je najbolje zaposlen v primerjavi s podobnimi podjetji v isti panogi, saj so nekatere panoge bistveno bolj dolžne kot druge.
