Britansko pravo o zaupanju uživa dolgo, fascinantno zgodovino, ki sega v dneve sodišča v kancerju 18. stoletja, v času vladavine kralja Georgea I. Takrat so bila pravila vzporednega pravnega reda za vzporedni pravosodni sistem za reševanje "nepravičnosti" skupnega zakon o lastninskih sporih (in za ugodje nezadovoljnim vlagateljem).
Na začetku so bili skrbniški skladi večinoma uporabljeni za upravljanje denarnih sredstev in ustvarjanje družinskih naselij. Danes se je „zaupanje“ razvilo v krovni izraz za različne finančne okvire, ki državljanom omogočajo zaščito premoženja, razdelitev zaslužka in upravljanje bogastva tako za današnji dan kot za prihodnje generacije. Čeprav so tradicionalno povezani z milijonarji in magnati, lahko tudi skrbniški družine koristijo družinam srednjega razreda (glejte Kako ustanoviti skrbniški sklad, če niste bogati ).
Kaj je skrbniški sklad?
Načeloma je zaupanje zelo preprost koncept. Gre za zasebno pravno ureditev, v kateri se lastništvo premoženja nekoga (ki lahko vključuje delniške delnice, denarna sredstva, nepremičnine ali celo umetniška dela) prenese v zasebni sklad in ga lastnik ali upravlja posameznik (ali skupina posameznikov) v korist članov zaupanja.
Oseba, ki zagotavlja premoženje, se običajno imenuje namestnik. Tisti, ki so imenovani za skrbništvo, so imenovani skrbniki, upravičenci pa so deležni izplačil iz naslova skrbniškega sklada. Po dodelitvi skrbništva se sredstva ne štejejo več za osebno last poseljencev in jih zato varujejo pred upniki (tudi v primeru stečaja), finančnimi ovirami, družinskimi nesoglasji in tožbami. Kot takšni so zaupanja široko uporabljana ureditev „varnega zavetja“ za družinsko in poslovno premoženje.
Zakaj ustvariti zaupanje?
Zaupanja zadovoljujejo različne potrebe, razlogi za njihovo ustanovitev pa so na videz neskončni. Najpogostejše vključujejo:
- Nadzor in zaščita družinskega premoženja (morda motiv številka ena) Načrtovanje posesti in dedovanjaČe je nekdo premlad (ali nesposoben) za upravljanje svojih finančnih zadev Za zaščito "porabe" pred lastnim pomanjkanjem nadzora Za upravljanje in razdelitev pokojnin / pokojninskih skladov v času trajanja zaposlitve posameznika
Katere vrste zaupanja obstajajo?
Ker skrbniki delujejo kot večnamenska pravna orodja, so v različnih oblikah. Združeno kraljestvo priznava številne aranžmaje zaupanja (vsak s svojimi posebnimi postopki in predpisi), ki običajno spadajo v eno od naslednjih kategorij:
Golo zaupanje: V tej obliki se nepremičnine ali premoženje hranijo tudi v imenu skrbnika, ki nima diskrecijske pravice, kakšen dohodek se izplača upravičencu in nima nobenih aktivnih dolžnosti. Upravičenec ima kadarkoli absolutno pravico do celotnega kapitala in dohodka sklada - če je star 18 let ali več (v Angliji in Walesu) ali 16 in več (na Škotskem). Golo zaupanje se pogosto uporablja kot sredstvo, s katerim se sredstva prenašajo na mlade. Skrbniki preprosto upravljajo premoženje, dokler upravičenec ni dovolj star, da lahko prevzame to odgovornost, kar pomeni, da bo premoženje, ki ga je namenil poravnalnik, vedno neposredno namenjeno upravičencu.
Zanimanje za posestne sklade: Ta struktura posamezniku zagotavlja "trenutno pravico do sedanjega uživanja" nečesa, zato mora skrbnik prenesti vse zaupne dohodke upravičencu, ko nastane (zmanjšan za stroške in davke). Ta vrsta zaupanja lahko upravičencu za določen čas da „interes za posest“; nedoločen čas; ali najpogosteje do konca življenja upravičenca. V zadnjem primeru, imenovanem "življenjski interes", se interes posedovanja konča, ko upravičenec do dohodka (znan kot "življenjski najemnik") umre.
Diskrecijsko zaupanje: Kot že ime pove, ta instrument skrbniku nudi diskrecijsko pravico do distribucije iz sklada. Diskrecija se mora izvajati v skladu s pogoji iz zaupnega lista; vendar pa bodo skrbniki sami odločili o časovnem razporedu, velikosti in naravi delitev, v nekaterih primerih pa tudi, kdo od morebitnih upravičencev bo imel koristi. Za sredstva se upravičenci „hranijo v zaupanju“ in se nekega dne odločijo, kaj bodo s temi sredstvi. Diskrecijsko zaupanje je zelo prilagodljiva oblika zaupanja, ki se običajno uporablja za ohranjanje bogastva v družinah, hkrati pa jim omogoča nekaj prožnosti pri odločanju o tem, kam gre premoženje.
Sklad za kopičenje in vzdrževanje: Ta različica skrbnikom omogoča povečanje kapitala in dohodka skrbniškega sklada. Skrbniki akumulacijskega in vzdrževalnega sklada dobijo moč, da "naberejo" sredstva skrbniškega sklada (s prihranki in naložbami) do določenega datuma, ko je upravičenec upravičen do premoženja sklada ali do nekaterih dohodkov, ki izhajajo iz to lastnino. Ko upravičenec dopolni 18 let (vsaj, vendar ne starejši od 25 let), dobi pravico do celotnega dohodka, ki ga ustvari zaupanje.
Mešani skladi: Kot že ime pove, ta oblika vsebuje različne tipe zaupanja v eni strukturi. Nekatera sredstva so lahko razveljavljena v deležu v skrbništvu za posedovanje, druga pa se lahko obravnavajo na podlagi diskrecijskega sklada. Mešani skladi so pogosto ustvarjeni v korist upravičencem, ki dosegajo dedno dobo v različnih obdobjih.
Kako ustvarim zaupanje?
Čeprav je teoretično preprosto, lahko zaupanja postanejo splet zapletenosti, če pravilno delujejo. Za sestavo zaupanja je potreben odvetnik, pravno besedilo pa mora biti natančno. Postopek je lahko drag (približno 1000 funtov ali več), odvisno od obsega potrebnih nasvetov. S tem, da ste pripravljeni pred začetkom posvetovalnega postopka, pa lahko znatno zmanjšate čas strokovnega svetovanja in s tem povezane stroške, ne glede na vrsto zaupanja.
1. korak: Odločite se za sredstva
Navesti boste morali postavke in vrednost tistih predmetov, ki so bili dodeljeni ali bodo drugače pridobljeni ob nastanku zaupanja.
2. korak: Imenujte skrbnika (-e)
Izberite posameznika ali družbo za upravljanje, ki ji zaupate (banke se pogosto uporabljajo), ker bo skrbnik imel pomembne pravne pristojnosti pri nadzoru nad skrbniškim premoženjem. (Za več informacij o odločitvi glejte, Ali lahko zaupate svojemu skrbniku? )
3. korak: Določite upravičence
Sestavite seznam ljudi ali subjektov, ki bodo upravičeni do prejemkov, in vključite odstotek tistih ugodnosti, do katerih je upravičen vsak upravičenec.
4. korak: oris terminov
Zaupanje se na splošno ustvari z delom. Sklad za zaupanje je pravni dokument, ki predpisuje pravila, ki urejajo vaš sklad in pooblastila skrbnika. Vključuje cilje sklada; določa originalna skrbniška sredstva; identificira upravičence; določa, kako se dajatve izplačujejo (bodisi prek pavšalnega zneska bodisi iz dohodka); podrobno določa, kako je mogoče zaupanje poravnati (torej prenehati); in določa pravila za delovanje računa skrbniške banke. Čeprav bi moral sam dokument izdelati nekdo z ustreznim specializiranim pravnim, davčnim in finančnim znanjem, se morate odločiti za vse te vidike in jih skicirati za profesionalnega pripravljalca.
Trust Deed bo določil:
• identitete skrbnikov in upravičencev
• Katera sredstva se skrbniku predajo v sklad za upravljanje
• Kako upravljati z denarjem / lastnino
• Dovoljena uporaba denarja
• Kdo prejme denar / premoženje, ko zaupanje preneha
Spodnja črta
Glede na njihovo praktičnost, fleksibilnost in številne finančne koristi so skrbniški skladi postali neverjetno priljubljen način strukturiranja finančnih zadev. Vendar pa zapletena narava mnogih skladov zahteva kristalno jasno razumevanje pravnih razmerij in obveznosti.
Če želite ustanoviti zaupanje, lahko vedno začnete s svojim odvetnikom, računovodjo in / ali davčnim svetovalcem. Pravne družbe prav tako vzdržujejo baze podatkov, ki jih lahko iščejo, da bi vam pomagale najti kvalificiranega odvetnika na vašem območju:
- Anglija in Wales: The Law SocietyScotland: The Law Society of ScotlandNorvern Ireland: Law Society of Northern Ireland
