Ali ste vedeli, da lahko z IRA na račun zdravstvenega varčevanja (HSA) enkratno preusmerite denar, ki ga je treba plačati z denarno kaznijo in davki. Postopek je uradno znan kot kvalificirana razdelitev sredstev HSA, omogočil pa ga je zakon o opolnomočenju bolnikov z zdravjem iz leta 2006.
Ključni odvzemi
- Enkratno razdelitev denarja iz IRA lahko opravite na računu za varčevanje z zdravjem (HSA). "Preskusno obdobje" zahteva, da ste upravičeni do HSA vsaj 12 mesecev po prevračanju. Če želite biti upravičeni do HSA, morate biti vpisani v zdravstveni načrt z visokim odbitkom (HDHP). Prehod s tradicionalnega IRA namesto na Roth običajno ponuja boljšo davčno ugodnost.
Kaj je zdravstveni varčevalni račun (HSA)?
HSA je zasnovan za ljudi z visoko odbitnimi zdravstvenimi načrti (HDHP). To so police zdravstvenega zavarovanja, ki imajo letne odbitke najmanj 1350 dolarjev za posameznike in 2700 dolarjev za družinsko kritje (od leta 2019).
Najvišja omejitev za žep v načrtu mora biti manjša od 6.750 dolarjev na leto za posameznike in 13.500 dolarjev za pokritje družine. Premije ne štejejo za stroške, ki jih porabijo žepki, ampak odbitke, vplačila in sozavarovanje.
Do leta 2020 se bodo te omejitve povečale na letne odbitke v višini najmanj 1400 dolarjev za posameznike in 2800 dolarjev za družine. Najvišji stroški v žepu bodo znašali 6.900 do 13.800 dolarjev.
Prispevate v HSA s sredstvi pred obdavčitvijo, kar zmanjšuje vaš obdavčljivi dohodek. Nato lahko denar dvignete od svoje davčne stopnje brez davka, če jo uporabljate za kvalificirane zdravstvene stroške. Če ste stari 64 let ali več, vam bodo dolgovali davke in 20-odstotno kazen, če sredstva uporabljate iz nemedicinskih razlogov. Vendar pa po 65. letu starosti (ali če imate invalidnost pri kateri koli starosti) pri umiku iz nemedicinskih razlogov ne nastane kazen, čeprav je še vedno obdavčena po vaši trenutni davčni stopnji.
Sredstva HSA lahko hranite na računu, da jih boste uporabljali pozneje v življenju, na primer po upokojitvi. Račun - in ves denar na njem - pripada vam, tudi če spremenite načrte zdravstvenega zavarovanja, zamenjate delo ali se upokojite.
V času življenja lahko opravite samo en prevračanje med IRA in HSA.
Pravila Rolloverja IRA do HSA
Sredstva iz IRA lahko prestavite v HSA samo, če ste upravičeni do prispevka v svoj HSA. Z drugimi besedami, prenos morate opraviti, medtem ko ste zajeti v zdravstvenem načrtu, ki ga je mogoče dobro plačati, in drugače upravičeno do HSA.
Poleg tega preklapljanje med IRA in HSA vključuje "obdobje testiranja", ki zahteva, da imate 12 mesecev po prenosu dovoljenje za svoj HSA. To pomeni, da morate ostati v vašem HDHP vsaj do izteka obdobja testiranja. Če ne izpolnjujete pogojev (na primer, preklopite na ne-HDHP), boste morali pri vložitvi davkov vključiti denar, ki ste ga prenesli kot dohodek. Poleg tega bo za znesek plačana 10-odstotna kazen.
Sredstva od IRA do HSA lahko samo v času svoje življenjske dobe prevzamete. Najvišji znesek, ki ga lahko prevzamete, je enak vašemu letnemu omejitvi prispevka HSA za tisto leto. Za leto 2019 so omejitve naslednje:
- 3.500 USD za posameznike, z dodatnim prispevkom v višini 1.000 USD, če ste starejši od 55 let. (Za leto 2020 se ta dvigne na 3.550 dolarjev s prispevkom 1.000 dolarjev.) 7.000 dolarjev za pokritje družine z enakim prispevkom v višini 1.000 dolarjev. (Za leto 2020 se ta dvigne na 7.100 dolarjev, prispevek v višini 1.000 USD pa ostane nespremenjen.)
Končno so HSA in IRA posamezni računi. Skupnega IRA ali skupnega HSA ni. To pomeni, da če ste poročeni, lahko skupaj s svojim zakoncem sredstva iz svojih ustreznih IRA preusmerite na lastne organe HSA-ja, vendar ne drug drugemu.
Vendar lahko plačujete stroške zdravstvenega varstva drug za drugega (in druge družinske člane) iz katerega koli računa.
Tradicionalni IRA koristijo več
Tehnično lahko prehodite s tradicionalnega IRA ali Roth IRA na HSA. Vendar je bolj ugodno, da se preusmerite s tradicionalne IRA. To je zato, ker so odvzemi prispevkov iz Roth IRA že kadar koli brez davka in kazni, vi pa ne morete umakniti dohodka po 59. letu starosti.
Prehod s tradicionalnega IRA na HSA vam omogoča, da takoj "napolnite" svoj HSA in plačate medicinske stroške brez davka. Morebitni neodločeni prispevki IRA, ki ste jih morda prispevali, niso upravičeni do prevračanja, zato bodo ostali v vaši IRA.
Če se izognete porabi odobrenih sredstev do upokojitve, boste videli davčno ugodnost. Recimo na primer, da pri 55 letih leta 2019 prevrnete največ 8000 dolarjev. Ob predpostavki, da bo vaš HSA dobil 6% v 10 letih (do 65. leta), boste takrat morali porabiti 14.327 USD za zdravstvene stroške, brez davka.
HSA Rollovers z različnih računov
Če želite prerazporediti sredstva z drugih vrst pokojninskih računov, na primer načrt 401 (k) ali 457, jih morate najprej nakazati v IRA. Ko so sredstva v IRA-i, lahko enkratno, brez davka nakažete svoj HSA. Ta vrsta poteze je težavna in jo je treba izvesti s pomočjo profesionalnega finančnega svetovalca.
Drugi načini financiranja HSA
Če je denar tesen in ste stari 59½ ali več, lahko redno odtegnete svoj IRA in ga uporabite za prispevek k svojemu HSA. Davčni zalogaj zaradi tradicionalnega umika IRA in odbitek davka od prispevka HSA bi se moral skoraj odpovedati drug drugemu.
Najpomembneje je, da lahko to storite večkrat - v resnici vsako leto, če želite.
