Davek

Kazalo

• Prednosti plačevanja
• Oprostitev davka na darilo
• Dejavnik vrtca
• Coverdell ESA-ji
• Spodnja črta

Za dedke in dedke, ki plačujejo za zgodnje šolanje svojih vnukov, obstajajo različne koristi. Večina nanasov in popadkov je verjetno slišala o prednostih financiranja računa 529, ki pomaga izplačati te zastrašujoče stroške kolidža, saj izdaji njihove izdaje omogoča, da iz nje potegne davke. A tudi računi za zasebne vrtce in osnovne šole so lahko strašljivi. To še posebej velja v nekaterih večjih mestih v državi, kjer pristojbine lahko presežejo pristojbine na državnih univerzah. Na primer, v New Yorku lahko nekatere bolj ekskluzivne osnovne šole stanejo več kot 30.000 dolarjev na leto.

Ključni odvzemi

• Obstajajo davčno ugodni načini, kako lahko stari starši pomagajo svojim babicam pri stroških izobraževanja, tudi predšolskih. Te tehnike svojim otrokom pomagajo pri izdatkih in družini pomagajo na splošno z zmanjšanjem velikosti vaše posesti, zato omejujejo verjetnost, da vam bodo kdaj zaračunali davek na nepremičnine. Davčno oprostite lahko oprostitev davka na darila, v katerem je možno podariti do 15.000 dolarjev (po pravilih 2019), ne da bi bilo treba darilo prišteti k vašim življenjskim omejitvam in davčnim omejitvam. Lahko tudi v celoti se izognite davku na darila s plačilom stroškov izobraževanja neposredno v programu; ob plačilu za stroške kvalificiranega izobraževanja ne plačujejo davkov. Za vnuka lahko začnete tudi varčevalni račun pri izobraževanju Coverdell (ESA), čeprav so omejitve donacij dokaj nizke in vaš dohodek ne more preseči določenih stopenj.

Prednosti plačevanja

Na srečo služba za notranje prihodke (IRS) ponuja lepe spodbude za stare starše, ki želijo pomagati pri zgodnjem izobraževanju. Izkoriščanje teh določb lahko raztegne vsak dolar, ki ga porabite, da ne omenjam, da svoje premoženje zaščitite pred davkoplačevalcem, ko se bo vaše premoženje predalo naslednikom.

Posebno pravilo IRS omogoča dajalcem, da svoje enkratna darila razširijo na pet let, oproščene oprostitve davka na darilo, ne da bi se denar všteval v mejo davčnega premoženja za življenjsko dobo in darila; kar pomeni, da lahko stari dedek v enem letu plača 75.000 dolarjev in šteje, da je bil plačan v petih letih.

Oprostitev davka na darilo

Običajno lahko davčni zavezanec vsakemu vnuku (ali komur koli drugemu, za to zadevo) dodeli le 15.000 ameriških dolarjev, ne da bi sprožil davek na darila. Omejitev je na osebo, kar pomeni, da par lahko vsakemu vnuku dodeli 30, 00 USD na leto. Davek na darila ni treba plačati takoj, v nekaterih primerih pa ga ni treba plačati nikoli. Znesek nadarjenega denarja, ki presega mejo 15.000 ameriških dolarjev, se šteje za življenjsko oprostitev davkov na darove in nepremičnine. V letu 2019 je oprostitev 11, 4 milijona dolarjev. Ta omejitev pa ne velja, če šolo vnuka plačate neposredno za kritje šolnine. Ta „oprostitev izobraževanja“ je odličen način, da posamezniki prispevajo k strmim stroškom zasebnega izobraževanja.

Za starejše odrasle osebe z obsežnim premoženjem je to tudi odlično orodje za načrtovanje posesti. (Če želite več, glejte, Kaj so darilni davki? ) Vsak denar, ki ga daste svojim babicam, pomaga zmanjšati velikost vašega posestva za davčne namene. To lahko spremeni najbogatejše Američane, če vlada prevzame do 40% vseh posesti, večjih od 11, 4 milijona dolarjev. Čeprav vaši dediči davka ne plačajo neposredno, jim naredite veliko uslugo, če ostanete pod tem pragom.

Predšolska šola, ki jo obiskujejo vaši vnuki, mora biti bolj vzgojna ustanova kot le center za varstvo otrok, če želite plačati stroške brez davka, kot je določeno v pravilih IRS.

Dejavnik vrtca

Teoretično lahko stari starši uporabljajo izjemo za izobraževanje tudi za kritje računov predšolskih otrok. Toda tu se stvari malo zatikajo. Če je predšolska vzgoja bolj kot vzgojno-izobraževalna ustanova, nimate sreče. Po podatkih spletnega mesta IRS: „Izobraževalna izobraževalna organizacija je tista, ki običajno ima redno fakulteto in učni načrt in ima redno včlanjeno telo učencev ali študentov, ki obiskujejo kraj, kjer se njegove izobraževalne dejavnosti redno izvajajo.“ Torej, če Načrtujte plačilo šolnine v visoko stroškovnem delu države, poiščite šolo, ki ustreza merilom. Pomembno je tudi upoštevati, da oprostitev deluje samo za kvalificirane stroške šolnine. Ne bo zahteval dodatnih stroškov, kot so knjige in potrebščine.

Če se otrok vpiše v šolo, za katero je potrebna pogodba, strokovnjaki opozarjajo, da mora biti tisti, ki ga podpiše, oseba, ki plača račun - četudi gre za babico in dedka. V nasprotnem primeru lahko IRS trdi, da dedek starš obdavčljivo dari staršu, čeprav to ni tako.

Manj kot 0, 1%

Število davčnih zavezancev, ki bodo na koncu plačali davek na nepremičnine za leto 2019, ali približno 1.900 od več kot 2, 7 milijona ljudi, ki naj bi umrli v letu, kažejo najnovejša poročila centra za davčno politiko.

Coverdell ESA-ji

Številni pametni dedki in babice vedo za 529 načrtov varčevanja na univerzi, vendar obstaja še ena, bolj prilagodljiva možnost, ki včasih leti pod radar. Z varčevalnim računom Coverdell za izobraževanje (ESA) lahko svojim babicam pomagate prihraniti ne samo za kolidž, ampak tudi za osnovne in srednje šole. Kot pri načrtu 529 lahko upravičenci prekličejo denar brez davka za kvalificirane stroške. Vendar ESA ponavadi ponujajo več naložbenih možnosti in nižje stroške. (Če želite več, glejte Načrti varčevanja na fakulteti: financiranje 529 ali Coverdell? )

Eden od spotike je dokaj nizka meja dohodka za načrte Coverdell. V letu 2019 lahko prispevate do 2000 dolarjev na račun vnuka na babico, vendar le, če je vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek pod 95.000 dolarjev na leto - ali 190.000 dolarjev, če vložite skupno donosnost. V tem trenutku se dodatek začne zmanjševati. Tistim, katerih spremenjeni prilagojeni bruto dohodek presega 110.000 do 220.000 dolarjev, če vložijo skupno vlogo, je popolnoma prepovedano prispevati.

Vendar pa obstaja precej enostavno rešitev. Denar preprosto dajte svojim vnukom in jim omogočite, da sami odprejo ESA. Če jim omogočite, da vnaprej varčujejo za zasebno šolo na davčno ugoden način, boste z vsakim dolarjem, ki ga zapravite, dobili več. Še več, to je še en način za zmanjšanje velikosti vaše zapuščine, ki lahko pomaga, da se bogate družine izognejo strašljivemu davku na nepremičnine.

Spodnja črta

IRS ima nekaj določb, ki koristijo starši in stari starši, ki želijo pomagati pri plačilu zasebnega vrtca in osnovne šole. Če izkoristite te izrezke, lahko zmanjšate svoj račun za davek, tako zdaj kot v prihodnosti. Če plačujete šolnino neposredno, se prepričajte, da šola izpolnjuje pogoje za oprostitev davka na darilo.