Kaj je poročilo o sumljivih dejavnostih (SAR)?
Poročilo o sumljivih dejavnostih (SAR) je orodje, zagotovljeno v Zakonu o tajnosti bank iz leta 1970 za spremljanje sumljivih dejavnosti, ki jih običajno ne bi označili v drugih poročilih (na primer v poročilu o valutnih transakcijah). SAR je postal standardni obrazec za poročanje o sumljivih dejavnostih v letu 1996.
Poročila o sumljivih dejavnostih lahko zajemajo skoraj vsako nenavadno dejavnost. Dejavnost je lahko vključena v poročilo o sumljivih dejavnostih, če dejavnost sproži sum, da želi imetnik računa nekaj skriti ali narediti nezakonito transakcijo.
Razumevanje poročila o sumljivih dejavnostih (SAR)
Poročilo o sumljivih dejavnostih (SAR) vloži finančna institucija, ki opaža sumljive dejavnosti na računu. Poročilo je vloženo v mrežo za izvrševanje finančnih zločinov, ki bo nato preiskovala incident. Mreža za izvrševanje finančnih zločinov je oddelek zakladnice ZDA. Finančna institucija lahko v roku 30 dni predloži poročilo o dejavnostih računa, za katere meni, da so sumljive ali nenavadne. Če je potrebno za zbiranje več dokazov, lahko po potrebi podaljšate največ 60 dni. Institucija ne potrebuje dokazov, da je prišlo do kaznivega dejanja. Stranka ni obveščena, da je bilo v zvezi z njenim računom predloženo poročilo o sumljivih dejavnostih.
Poročila o sumljivih dejavnostih so del zakonov in predpisov za boj proti pranju denarja, ki so postali strožji od leta 2001. Ameriški zakon o patriotih je v prizadevanjih za boj proti svetovnemu in domačemu terorizmu znatno razširil zahteve SAR. Cilj poročila o sumljivih dejavnostih in preiskave, ki iz tega izhaja, je prepoznati stranke, ki so vpletene v pranje denarja, goljufije ali financiranje terorizma. Stranka ni obveščena, da je vložena prijava. Če razkritje stranke ali neuporaba poročila o sumljivih dejavnostih lahko povzroči zelo hude kazni za posameznike in institucije. OUR omogočajo organom pregona, da odkrijejo vzorce in trende organiziranih in osebnih finančnih kaznivih dejanj, tako da lahko predvidevajo kaznivo in goljufivo vedenje ter preprečijo, preden se stopnjuje.
V Združenih državah morajo finančne institucije vložiti SAR, če je uslužbenec ali stranka opravljala trgovanje z notranjimi informacijami. Prav tako morajo predložiti SAR, če odkrijejo morebitno pranje denarja ali kršitve BSA. SAR je potreben, če finančna institucija odkrije dokaze o kraje računalnika ali potrošnika, ki upravlja nelicencirane storitve z denarjem. Vloge SAR je treba hraniti pet let od datuma vložitve.
Primer stanja poročila o sumljivi dejavnosti
Na primer, Albert je imetnik računa pri finančni instituciji XYZ. Albert je naročnik že skoraj pet let in ima uveljavljeno zgodovino računov ter zelo predvidljive transakcije. Vsak mesec na račun položi 15.000 dolarjev in kupi indeksni sklad. Nekega dne začne na račun prejemati tedenske nakazila v višini 9000 dolarjev. Skoraj tako hitro, ko denar zadene račun, spet zapusti. To je nenavadno za Albertov račun in običajno dejavnost. Finančna institucija lahko meni, da je to sumljiva dejavnost, in lahko vloži poročilo o sumljivih dejavnostih.
