Kaj je raztezni IRA?
Razširjena IRA je bila strategija načrtovanja nepremičnin, ki razširi davčno odloženi status dedne IRA, ko se prenese na upravičenca, ki ni zakonec. Omogočil je nadaljnjo rast odloženih davkov na računu za posamezne pokojnine (IRA).
Toda zakon o VARNOSTI, del računov o porabi, ki ga je senat sprejel 19. decembra 2019 in ki ga je 20. decembra podpisal zakon Donald Trump, je končal možnost uporabe raztegljivih IRA-jev. To bo spremenilo načrtovanje nepremičnin za številne davkoplačevalce, ki so uporabili to strategijo za zaščito dednega dohodka. Tukaj je opisano, kako je strategija delovala.
Z uporabo strategije raztezanja bi se lahko IRA prenašala iz roda v rod, medtem ko so upravičenci uživali odloženo davko in / ali rast brez davkov. Izraz "raztezanje" ne predstavlja posebne vrste IRA. Bolj gre za finančno strategijo, ki je ljudem omogočila, da si podaljšajo življenje in s tem davčne ugodnosti IRA. Zelo mlad upravičenec bi lahko razdelil razdelitve desetletja. V skladu z novim zakonom bodo upravičenci, ki niso zakonci, morali v 10 letih od smrti prvotnega lastnika računa prevzeti sredstva pri podedovani IRA.
Ključni odvzemi
- Iztegnitev IRA daje sredstva potencialno desetletja za odloženo davčno odložitev - le da se je taktika končala z VARNOSTNIM zakonom, sprejetim 19. decembra 2019 in podpisanim v zakonu 20. decembra. Potrebni morajo biti dediči, ki niso zakonci minimalne razdelitve (RMD), ki temeljijo na njihovi življenjski dobi, zato je posredovanje IRA mlajšim dedičem podaljšalo, kako dolgo lahko še naprej narašča, preden je treba sredstva umakniti. Razširjeni IRA-ji so bili še posebej koristni za Roth IRA, ker so distribucije na splošno brez davka. nova omejitev je 10 let po smrti prvotnega imetnika računa, ne glede na starost upravičenca.
Razumevanje razvitih IRA-jev
Če izvlečete IRA, ji sredstva v IRA dodelijo več časa - potencialno desetletij - za odloženo davko. To daje priložnost za znatno rast sredstev za prihodnje generacije.
S tradicionalnim IRA mora lastnik začeti sprejemati zahtevano minimalno distribucijo (RMD) do 1. aprila leta, ko dopolni 70½ - drugo pravilo, ki se bo spremenilo z zakonom o varstvu. Nova starost RMD je 72, razen če ste 31. decembra 2019 že dopolnili 70½ ali več. RMD se izračuna tako, da se stanje na računu 31. decembra prejšnjega leta deli in se to število deli s številom preostalih let v življenjski dobi lastnika (kot je navedeno v tabeli IRS-ove enotne življenjske dobe). Vsako leto se RMD izračuna tako, da se stanje računa deli s preostalo življenjsko dobo.
Nezakonski dediči katere koli starosti, ne glede na vrsto IRA, morajo sprejeti RMD na podlagi njihove življenjske dobe (pravila za podedovane IRA so različna za zakonce in zunaj zakoncev). Mlajši je upravičenec, manjši je RMD, kar omogoča, da v IRA ostane več sredstev, da se sčasoma razširi IRA. To je razlog, zakaj veliko raztezanih IRA prenese na najmlajšega člana družine.
Stretch IRAs: Kdo jih uporablja
Na splošno bodo premožnejši upokojenci, ki vedo, da bo imel zakonec dovolj denarja za upokojitev, uporabil raztezno IRA za ohranjanje premoženja svoje družine, tako da bodo kot upravičenca imenovali najmlajšo osebo v svoji družini. Njihovi najnižji davki na RMD bodo pomenili, da bo preostali znesek njihovega IRA še naprej naraščal z davkom. Vendar pa vsi IRA ne dovoljujejo strategije raztezanja, vlagatelji pa naj se s svojim finančnim svetovalcem ali finančno institucijo posvetujejo, ali bodo upravičenci lahko prejeli distribucijo v obdobju življenjske dobe.
Raztezni IRA so še posebej koristni, če se uporabljajo pri Roth IRA-jih, ker so distribucije na splošno brez davka, medtem ko se tradicionalne distribucije IRA obravnavajo kot navaden dohodek.
Raztegni IRA Razvoj
V letih 2016–2017 se je govorilo, da bo nova zakonodaja prenehala z IRA in od upravičencev, ki niso zakonci, zahtevala uporabo petletnega pravila za zahtevane minimalne razdelitve. Ob sprejetju zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih je bil odsek IRA poplačan.
Ta odškodnina se je razšla s sprejetjem zakona o VARNOSTI. Če boste verjetno dedovali IRA po 31. decembru 2019, natančno preverite, ali se spoštujete z novimi pravili.
