Kaj je preliv spousal upravičenec?
Prenos premoženja zakonca je prenos sredstev pokojninskega sklada na preživelega zakonca pokojnika. Do te situacije pride, ko je preživeli zakonec na pokojninskem računu imenovan upravičenec.
Razumevanje prevračanja spousal upravičenca
Prenos sredstev za prevračanje zakonitih prejemnikov na splošno poteka na enega od dveh načinov. Prvi način je, da upokojitveni račun ostane nedotaknjen in preprosto preimenovan tako, da odraža novega lastnika. Drugi način je nakazilo sredstev na račun zakonca.
Zakonec ni samodejno določen kot prejemnik neporabljenih pokojninskih sredstev. Vendar mora zakonec z mnogimi pokojninskimi načrti dati soglasje, da bo lahko imenovan drug prejemnik. V nekaterih primerih mora biti na primer v računu kvalificiranega načrta zakonec imenovan upravičenec.
Ključni odvzemi
- Prenos premoženja zakonca je prenos sredstev sklada na preživelega zakonca pokojnega imetnika računa. Skladi se bodisi preusmerijo na račun zakonca ali pa se račun zapustnika preimenuje z preživelim zakoncem kot novim lastnikom. Alternativno preživeli zakonci, ki so imenovani upravičenci se lahko odločijo za pavšalno razdelitev premoženjske koristi ali ugodnosti v celoti.
Spousal Rollover Transfer
Ko zakonec umre, ima preživeli zakonec, ki je na pokojninskem računu pokojnega zakonca imenovan za upravičenca, navadno možnost, da ta sredstva preprosto prenese na svoj pokojninski račun, kot da je ta denar njihov. Če bi imel pokojni zakonec več pokojninskih računov, bi preživeli zakonec lahko združil te v en podedovani račun.
Preživeli zakonec lahko zavrne dedovanje pokojninskih skladov; v tem primeru bodo sredstva na računu nakazana pogojnim upravičencem, ki jih je imenoval pokojni zakonec. Ti upravičenci so pogosto otroci ali vnuki, lahko pa so tudi dobrodelne organizacije ali organizacije.
Pavšalna porazdelitev nasledstvenih pokojninskih skladov
Namesto prevračanja zakonca ali zavrnitve dedovanja pokojninskih skladov imajo preživeli zakonci možnost likvidacije vrednosti pokojninskega računa pokojnega zakonca v obliki pavšalnega plačila.
Davčni premisleki za spousal Rollovers
Prejemanje pokojninskega premoženja pokojnega zakonca ne pomeni samodejno obdavčljivega dogodka. V primeru večine prestopov preživeli zakonec ne bo plačeval davkov. Ti primeri vključujejo prenose, pri katerih preživeli zakonec preusmeri sredstva na nov ali obstoječi pokojninski račun ali IRA ali kadar se sklad preprosto posodobi z imenom preživelega zakonca.
Vendar pa preživelemu zakoncu ni treba odpreti novega računa ali na svoj račun dodati podedovanih sredstev. Če se zakonec namesto tega odloči prejeti pavšalno plačilo, bo verjetno razdelitev tega denarja štela za obdavčljivi dohodek in plačila davka.
Posebni davčni razlogi za različne možnosti, ki so na voljo, bodo odvisni tudi od vrste pokojninskega računa pokojnega zakonca. Roth IRA, na primer, je sklad denarja po davku; zato so pravila za umik na takšnem računu lahko drugačna od pravil za tradicionalni sklad IRA pred obdavčitvijo.
