Kaj je enostavna IRA?
ENOSTAVNA IRA je pokojninski varčevalni načrt, ki ga lahko uporablja večina malih podjetij s 100 ali manj zaposlenimi. "SIMPLE" pomeni "Načrt spodbujevalnega varčevanja za zaposlene", "IRA" pa "Individualni pokojninski račun." Delodajalci se lahko odločijo za 2-odstotni prispevek za pokojninski račun za vse zaposlene ali neobvezno ustrezen prispevek do 3%.
Zaposleni lahko v letu 2020 prispevajo največ 13.500 dolarjev letno; maksimum se občasno povečuje zaradi upoštevanja inflacije. Upokojenci, starejši od 50 let, lahko dodatno prispevajo 3000 USD in letni maksimum dosežejo 16000 USD.
Ena od številnih večjih določb, ki je zdaj zakon, bo v skladu z zakonom o določitvi vsake skupnosti za povečanje upokojitve iz leta 2019 vlada zagotovila najvišjo davčno olajšavo v višini 500 ameriških dolarjev na leto delodajalcem, ki ustvarijo načrt 401 (k) ali enostavnega IRA s samodejnim vpis.
Ključni odvzemi
- Enostaven IRA ali spodbujevalni načrt za varčevanje za zaposlene je vrsta davčno odloženega pokojninskega varčevalnega načrta. Enostavni IRA so enostavni za postavljanje in so dobra možnost za mala podjetja. Imajo nekaj pomanjkljivosti in podjetja, ki si lahko privoščim, da vzpostavi druge načrte, bi morda razmislil
Razumevanje ENOSTAVNE IRA
Poenostavljeni IRA-ji so v tem, da imajo minimalne zahteve za papirologijo, samo začetni načrt in letna razkritja zaposlenih. Delodajalec načrt vzpostavi prek finančne institucije, ki ga upravlja. Stroški zagona in vzdrževanja so nizki, delodajalci pa za prispevek za zaposlene prejmejo davčno olajšavo.
Za izpolnitev pogojev za enostavni IRA mora delodajalec imeti 100 ali manj zaposlenih. Za sodelovanje v načrtu morajo zaposleni zaslužiti najmanj 5000 USD odškodnine v katerem koli predhodnem koledarskem letu in pričakovati, da bodo v tekočem letu zaslužili najmanj 5000 USD. Delodajalci lahko izberejo manj restriktivne zahteve za udeležbo. Delodajalec se lahko tudi odloči, da iz udeležbe izključi zaposlene, ki prejemajo ugodnosti prek sindikata.
ENOSTAVNA IRA: Kako jo ustanoviti
Delodajalci načrt vzpostavijo s pomočjo obrazca 5304-SIMPLE, namenjen notranji prihodkovni službi (IRS), če želijo zaposlenim omogočiti, da izberejo finančno institucijo, v kateri bodo imetniki svojih enostavnih IRA, ali pa uporabijo obrazec 5305-SIMPLE, če želi delodajalec izbrati finančno institucijo, kjer zaposleni bodo imeli svoje IRA. Za odprtje računov morajo zaposleni izpolniti enostavni sprejemni sporazum IRA.
Ko je načrt oblikovan, morajo delodajalci vsako leto prispevati k njemu, razen če se načrt odpove. Vendar lahko delodajalci sklep o prispevku spremenijo med 2-odstotnim obveznim prispevkom in 3-odstotno ustreznim prispevkom, če upoštevajo pravila IRS. Več informacij je na voljo na strani IRS SIMPLE IRA.
Enostavne pomanjkljivosti IRA
Ena pomanjkljivosti Enostavnih IRA je, da lastnik podjetja ne more prihraniti toliko za upokojitev kot pri drugih pokojninskih načrtih za mala podjetja, na primer poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP) ali 401 (k), ki prav tako ponujajo višje meje prispevkov. Enostavne IRA tudi brez dveletne čakalne dobe, odkar se je zaposleni prvič pridružil načrtu, ni mogoče prenesti v tradicionalno IRA, za razliko od 401 (k). Podobno SEP IRA in tradicionalni IRA se ne smejo prenašati v ENOSTAVNI IRA.
