Kazalo
- Nerektivirani IRA-ji
- Upravičenost
- Distribucije
- Dokumentacija
- Spodnja črta
Ali je smiselno financirati neodločen pokojninski račun (IRA)? Mnogi ljudje, ki niso upravičeni do financiranja odbitne IRA in / ali Roth IRA, pogosto spregledajo to enostavno priložnost, da odtegnejo dodatne dolarje za upokojitev, kjer lahko rastejo brez davkov. Za razliko od 401 (k) ali drugega načrta za odlog plač lahko prispevke prispevate do roka za prijavo davka 15. aprila.
Ključni odvzemi
- Neodporednim IRA manjka veliko prednosti tradicionalne IRA ali Roth IRA, vendar pridejo v poštev, ko želite odtegniti več za upokojitev, kot dovoljujejo trenutne omejitve. Nepošteti prispevki imajo svoja pravila o upravičenosti in omejitve prispevkov, ki jih je treba upoštevati. Varčevalci morajo prav tako spremljati svoje prispevke k nedodirjenim načrtom, da jih lahko ob umiku upokojitve ustrezno obdavčijo.
Nerektivirani IRA-ji
Za razliko od tradicionalnega IRA, ki je davčno priznan, se neodplačni prispevki IRA plačujejo z doplačilom po davku in ne ponujajo neposredne davčne ugodnosti. V določenem davčnem letu, če imate vi ali vaš zakonec dovolj zaslužka ali dohodka za samozaposlitev, lahko vsak prispevate k IRA.
Za leti 2019 in 2020 je meja 6000 USD, z dodatnim prispevnim prispevkom v višini 1000 USD, če ste starejši od 50 let. Še naprej lahko prispevate do leta, v katerem dopolnite starost 70½, ko se bodo začele zahtevane minimalne razdelitve (RMD).
Prispevki se lahko dodelijo različnim vrstam IRA. Na primer, lahko v določenem davčnem letu dodate davčno priznane, nevračljive in / ali Roth IRA, če skupni prispevki ne presegajo omejitve. V nasprotju s podjetjem Roth IRA pa je mogoče odbitne in neodbitne prispevke IRA na isti račun.
Neobdavčeni prispevki v IRA ne ponujajo takojšnje davčne ugodnosti, ker so opravljeni z dolarji po davku.
Upravičenost
Vaša sposobnost financiranja različnih vrst bonitetnih ocen je omejena na podlagi vašega dohodka, davčnega statusa in upravičenosti do sodelovanja v pokojninskem načrtu, ki ga financira delodajalec, tudi če v določenem davčnem letu ni bilo prispevanih v načrt. Če vi in vaš zakonec nimate načrta delodajalca pri delu, ni omejitev za polno financiranje odbitnega IRA. Če pa ste vi ali vaš zakonec upravičeni do sodelovanja v načrtu, ki ga financira delodajalec, potem v letu 2019 veljajo naslednje omejitve:
- Za odbitek IRA je vložitev vloge za samohranilca ali vodjo upravičenosti do gospodinjstva med 65.000 in 75.000 dolarjev spremenjenega prilagojenega bruto dohodka (MAGI) za leto 2020 (64.000 do 74.000 dolarjev za leto 2019). Za skupno vložitev poročnega poročila je opustitev med 104.000 in 124.000 dolarjev MAGI (103.000 do 123.000 dolarjev za 2019), za vložitev poroke za samski pa opustitev 10.000 MAGI. in 139.000 dolarjev MAGI (122.000 in 137.000 dolarjev). Za skupne vložitve poročil je faza med 196.000 in 206.000 dolarjev MAGI (193.000 do 203.000 dolarjev), za poročila, ki vložijo poroko, pa 10.000 MAGI dolarjev.
Za lažjo določitev ustreznosti je v navodilih za obrazec IRS 1040 na voljo odbitni delovni list IRA.
Distribucije
Za vsako leto, v katerem prispevate k neprijavljeni IRA, morate v svoj zvezni davčni obračun vključiti obrazec IRS 8606. Ta obrazec dokumentira vaš prispevek po obdavčitvi, kar je pomembno, ko začnete izvajati distribucijo.
Med 59. in 70. letom starosti lahko brezplačno vzamete kateri koli znesek od svoje IRA brez kazni, vendar tega ni potrebno storiti. Ko dosežete starost 70½, IRS od vas zahteva, da zberete vrednost vseh svojih odbitnih in nedovoljenih IRA-jev in začnete jemati distribucije iz svojih tradicionalnih (vendar ne Roth) IRA-jev.
Dejansko količino RMD določa tabela IRS glede na vašo starost. Vaš skrbnik IRA vam lahko pošlje izjavo o tem, koliko morate vzeti, vendar to delo najbolje opravi davčni svetovalec, ki vam lahko pomaga tudi ugotoviti, koliko vašega RMD je obdavčljiv, če vključuje nezakonite prispevke. Pomembno je tudi voditi evidenco svojih prispevkov, kot je navedeno spodaj.
Vsako leto je treba ponovno izračunati izračun davčnega in neobdavčljivega razmerja, ki temelji na vrednosti 31. decembra za vse vaše račune IRA. Za vlagatelje, ki imajo več kot en račun IRA, se razdelitev lahko izvede iz vsakega računa ali samo enega.
Dokumentacija
Slaba stran neuporabnih IRA je vodenje evidenc. Vaša odgovornost je, da spremljate in zahtevate morebitne neodločene prispevke. IRS priporoča, da shranite obrazce 1040 in 8606 ter obrazec 5498, ki ga vsako leto prejmete od skrbnika IRA, da dokumentirate svoje prispevke in razdelitve. To je pomembno, saj se ob smrti lastnika IRA stroškovna osnova ne izgubi in se prenese na zakonca ali upravičenca.
Spodnja črta
Letni prispevki za neodločen IRA so omejeni, sčasoma pa se resnično lahko seštejejo. Na primer, če ste prispevali 6.500 dolarjev na leto 10 let, začenši pri 50. letu starosti in se upokojil pri 60. letu starosti, ob predpostavki 6-odstotne donosnosti, bi lahko vaši prispevki do 70. leta starosti narasli na več kot 150.000 dolarjev. In ko začnete z distribucijo, približno 44% bi predstavljalo davčno vračilo vašega prispevka.
