Kaj je kratkoročni dolg?
Kratkoročni dolg, imenovan tudi tekoče obveznosti, je finančna obveznost podjetja, ki naj bi se poravnala v enem letu. Navedena je pod delom kratkoročnih obveznosti v oddelku skupnih obveznosti v bilanci stanja družbe.
VIDEO: Kaj je kratkoročni dolg?
Razumevanje kratkoročnega dolga
Običajno ima podjetje dve vrsti dolga ali obveznosti - financiranje in poslovanje. Prva je rezultat ukrepov, ki so bili sprejeti za zbiranje sredstev za rast podjetja, medtem ko je drugi stranski produkt obveznosti, ki izhajajo iz običajnega poslovanja.
Finančni dolg se običajno šteje za dolgoročni dolg, ker ima datum zapadlosti daljši od 12 mesecev in je običajno naveden po delu s kratkoročnimi obveznostmi v oddelku skupnih obveznosti v bilanci stanja.
Operativni dolg izhaja iz primarnih dejavnosti, ki so potrebne za vodenje podjetja, kot so plačljive obveznosti, in naj bi bil rešen v 12 mesecih ali v trenutnem obratovalnem ciklu od nastanka. To je znano kot kratkoročni dolg in ga običajno sestavljajo kratkoročna bančna posojila, ki jih je vzelo podjetje, ali komercialni zapisi, ki jih izda podjetje,
Vrednost kratkoročnega dolžniškega računa je zelo pomembna pri določanju uspešnosti podjetja. Preprosto povedano, višji ko je razmerje med dolgom in lastniškim kapitalom, večja je skrb glede likvidnosti podjetja. Če je račun večji od denarnih sredstev in njihovih ustreznikov, to kaže na to, da je podjetje v slabem finančnem stanju in nima dovolj denarja, da bi lahko poplačalo svoje bližajoče se obveznosti.
Najpogostejši ukrep kratkoročne likvidnosti je hitro razmerje, ki je bistveno pri določanju bonitetne ocene podjetja, ki na koncu vpliva na sposobnost podjetja, da pridobi finančna sredstva.
Hitro razmerje = (obratna sredstva - zaloga) / kratkoročne obveznosti
Ključni odvzemi
- Kratkoročni dolg, imenovan tudi tekoče obveznosti, je finančna obveznost podjetja, ki naj bi se poravnala v enem letu. Občasne vrste kratkoročnega dolga vključujejo kratkoročna bančna posojila, zapadle plače, plače, najemnine in plačljive davke na dohodek.Najpogostejši ukrep kratkoročne likvidnosti je hitro razmerje, ki je bistveno pri določanju bonitetne ocene podjetja.
Vrste kratkoročnega dolga
Prva in pogosto najpogostejša vrsta kratkoročnega dolga so kratkoročna bančna posojila podjetja. Te vrste posojil nastanejo v bilanci stanja podjetja, ko podjetje potrebuje hitro financiranje za financiranje potreb po obratnem kapitalu. Poznan je tudi kot "bančni vtič", saj se kratkoročno posojilo pogosto uporablja za zapolnitev vrzeli med daljšimi možnostmi financiranja.
Druga pogosta vrsta kratkoročnega dolga so plačljive družbe. Ta račun obveznosti se uporablja za sledenje vseh neplačanih plačil zunanjim prodajalcem in deležnikom. Če podjetje kupi stroje za kratkoročnih posojil za 10.000 dolarjev, ki jih je treba izplačati v roku 30 dni, se 10.000 ameriških dolarjev uvrsti med plačljive.
Komercialni zapisi so nezavarovani, kratkoročni dolžniški instrumenti, ki jih izda korporacija, običajno za financiranje terjatev, zalog in izpolnjevanja kratkoročnih obveznosti, kot so plače. Ročnosti na komercialnem papirju redko presegajo 270 dni. Komercialni papir se običajno izda s popustom od nominalne vrednosti in odraža prevladujoče tržne obrestne mere in je uporaben, ker teh obveznosti ni treba registrirati pri SEC.
Včasih se glede na način, na katerega delodajalci plačujejo zaposlene, plače in plače štejejo za kratkoročni dolg. Če bi denimo zaposlenemu 15. v mesecu plačali za opravljeno delo v prejšnjem obdobju, bi ustvaril kratkoročni dolžniški račun za dolgovane plače, dokler jih ne izplačajo 15..
Najemna plačila se včasih lahko knjižijo tudi kot kratkoročni dolg. Večina najemov se šteje za dolgoročni dolg, obstajajo pa najemi, ki naj bi jih odplačali v enem letu. Če podjetje na primer podpiše šestmesečni najem pisarniških prostorov, bi to veljalo za kratkoročni dolg.
Nazadnje so davki včasih razvrščeni kot kratkoročni dolg. Če podjetje dolguje četrtletne davke, ki jih je še treba plačati, se to lahko šteje za kratkoročno obveznost in se uvrsti med kratkoročne dolgove.
