Kaj je SEC obrazec NQ?
Obrazec SEC NQ je dokument, ki ga izpolnijo registrirane investicijske družbe za upravljanje, na primer družbe vzajemnih skladov, da razkrijejo svoje popolne portfeljske naložbe. Obrazec se nato vloži pri Komisiji za vrednostne papirje in borze (SEC). V skladu s predpisi SEC je treba obrazec NQ vložiti v 60 dneh po zaključku prvega in tretjega četrtletja vsakega proračunskega leta.
Pojasnjen obrazec SEC NQ
SEC obrazec NQ ima naslov »Četrtletni seznam portfeljskih deležev registrirane družbe za upravljanje.« Zahteve za vložitev obrazca NQ najdete v oddelku 30 (b) Zakona o investicijskih družbah iz leta 1940 ter v oddelkih 13 (a) in 15 (d)) Zakona o borzi vrednostnih papirjev iz leta 1934, ki zahteva, da registrirane investicijske družbe in skrbniški skladi predložijo polletna in letna poročila SEC in delničarjem družb. Obrazec NQ je treba predložiti v elektronski obliki, razen če podjetje zaprosi za izvzetje iz naslova elektronske prijave.
Čeprav od vzajemnih skladov družbe ne smejo pošiljati poročil o obrazcu NQ delničarjem, lahko njihove celotne portfeljske delnice najdete na spletu v SEC-ovem elektronskem zbiranju, analizi in pridobivanju podatkov, bolj znanem kot baza podatkov EDGAR. Zagovorniki razkritja portfelja držijo, da pomaga vlagateljem sprejemati boljše in bolj informirane odločitve o naložbah. SEC lahko tudi uporabi informacije na obrazcu NQ kot del svojih vlog za urejanje, razkritje, inšpekcijo in oblikovanje politike.
Investicijskim podjetjem za mala podjetja ni treba vložiti obrazca NQ. Namesto tega morajo mala podjetja predložiti obrazec N-5, ki je po Zakonu o vrednostnih papirjih iz leta 1933 in Zakonu o investicijskih podjetjih iz leta 1940 znan tudi kot Izjava o registraciji malih podjetniških naložbenih družb. biti registrirani v skladu z Zakonom o naložbah v mala podjetja iz leta 1958 ali imeti dovoljenje za upravljanje malih podjetij za vložitev vloge za dovoljenje.
Zavrnitev obrazca NQ
Leta 2016 je SEC sprejel nove in spremenjene zahteve poročanja, ki se nanašajo na investicijske družbe, registrirane po zakonu o investicijskih družbah iz leta 1940. Posodobljene zahteve so namenjene posodobitvi poročanja investicijskih družb. Ena od predlaganih sprememb je odpraviti obrazec NQ in ga nadomestiti z obrazcem N-PORT, ki bo SEC-ju zagotovil več posodobljenih informacij o portfelju skladov sklada (najpozneje v 30 dneh po koncu vsakega meseca) skupaj z nadaljnjimi vpogledi v to, kako portfelj upravlja s tveganji, likvidnostjo in uporabo izvedenih finančnih instrumentov.
Prvotno je bilo treba predvideti umik obrazca NQ 1. avgusta 2019. Vendar pa je bil ta datum prestavljen nazaj, ko je obrazec N-PORT izpopolnjen in ker je investicijska panoga s prehodom bolj obveščena in udobna. Revidirani datum za ukinitev obrazca NQ je zdaj 1. maj 2020.
