Kaj je SEC obrazec N-17f-2
Obrazec SEC N-17f-2 je vloga pri Komisiji za vrednostne papirje in borze (SEC), ki jo morajo predložiti investicijske družbe, ki imajo skrbništvo nad vrednostnimi papirji ali podobnimi naložbami. Investicijska družba mora obdržati neodvisnega javnega računovodjo, ki preverja vrednostne papirje družbe in podobne naložbe z dejanskim pregledom trikrat v vsakem proračunskem letu. Računovodja mora pripraviti potrdilo, v katerem je navedeno, da je pregled potekal z opisom izpita. Uprava podpiše obrazec in ga predloži SEC skupaj s potrdilom neodvisnega računovodje.
RAZKRITJE DOL SEC obrazec N-17f-2
Obrazec SEC N-17f-2 je znan tudi kot "Potrdilo o računovodenju vrednostnih papirjev in podobnih naložb v skrbništvo nad družbami za upravljanje." Pravilo 17f-2 določa Zakon o investicijskih družbah iz leta 1940. Namen tega obrazca je, da SEC zagotovi, da je certifikat pravilno dodeljen investicijski družbi.
Ključni pododdelki pravila 17f-2
Pravilo 17f-2 določa, da mora naložbena družba deponirati vrednostne papirje pri hrambi banke ali druge družbe, katere funkcije in fizične zmogljivosti nadzira zvezni ali državni regulator. Takšni vrednostni papirji na depozitu morajo biti ves čas fizično ločeni. Vendar vrednostnih papirjev, ki so zavarovani, hipotekirani, zastavljeni ali dani v depozit za posojilo, ali vrednostnih papirjev v tranzitu v zvezi s prodajo, zamenjavo, odkupom ali drugo transakcijo, ki ima za posledico čakajočo spremembo fizičnega lastništva, ni treba položiti za hramba investicijske družbe. Drug pomemben pododdelek je identifikacija oseb, ki imajo dovoljenje za dostop do deponiranih vrednostnih papirjev. Pravilo 17f-2 določa tudi natančne postopke, ki jih je treba upoštevati pri deponiranju in dvigu vrednostnih papirjev. Nazadnje pravilo določa, da se neodvisni pregledi s strani računovodje opravijo vsaj trikrat v proračunskem letu, pri čemer sta se vsaj dva od njih opravila brez predhodnega obvestila investicijske družbe.
