Tako pogosto, kot kaže, malo žrtvovanja v kratkem roku privede do bolj plodnega rezultata navzdol. Roth IRA je odličen primer.
Za razliko od denarja, prihranjenega prek starejšega bratranca, tradicionalnega IRA, so sredstva, ki jih vložite v račune Roth, zavezana za davek od dohodka. Dokler izpolnjujete zahteve, lahko denar, ko ste stari 59½ ali več, potegnete popolnoma brez davka - vse brez skrbi o potrebnih minimalnih razdelitvah.
To je odlična rešitev za vlagatelje, ki si prizadevajo za diverzifikacijo davkov, ali za mlajše, ki pričakujejo, da bodo pozneje v življenju v višjem razredu. Zdaj plačujete nizek davek, zato vam v prihodnje ni treba plačati višje mejne stopnje.
Toda razumevanje pravil je nujno potrebno. Zgodaj vzemite denar s svojega računa Roth in lahko bi se soočili z davkom na dohodek in 10-odstotno kaznijo za kakršen koli zaslužek.
Izogibanje davkom in kazni
Možnost uživanja popolnoma neobdavčenih dvigov se na splošno nanaša na dve zahtevi: stari morate biti 59½ ali več in morate imeti račun vsaj pet let.
Služba za notranji prihodek (IRS) opisuje posebne zahteve za kvalificirano distribucijo od Roth IRA. Če dosežete zahtevano starost, vendar imate IRA manj kot pet let, se še vedno izognete 10-odstotni kazni, vendar boste morali plačati dohodnino od vseh zaslužkov, ki jih potegnete iz računa (že ste plačali dohodnino na denar, ki ste ga sprva vložili v Roth, zato so dvigi zneska prispevka vedno brez davka).
Recimo, da ste odprli račun Roth pri 58 letih s prispevkom 5.000 USD in v dveletnem obdobju zaslužili 1.000 USD dobička. Če se pri 60 letih odločite, da boste vzeli ves ta denar, lahko to storite brez kazni. Ker pa ste IRA imeli v lasti samo dve leti, se še vedno srečujete z davkom od dohodka na 1.000 USD zaslužka. Da bi dosegli čim večji donos, morate počakati, da izpolnite tako starost kot tudi pogoje lastništva.
Kaj se zgodi, ko ste mlajši od 59. leta
Kjer se resnično znajdete v težavah, je, ko zaslužite denar iz svojega računa pred starostjo 59½. Nenadoma ste na udaru tako za dohodnino kot za kazen - to je, če niste upravičeni do oprostitve.
Tisti, mlajši od 59 let, ki imajo IRA manj kot pet let, lahko odvzamejo dohodek brez plačila dohodnine, ne pa tudi dohodnine, če sodijo v eno od naslednjih kategorij:
- Postanete trajno onesposobljeni ali umrli (če prejemniki denarja odvzamejo denar, če ste umrli). Denar porabite za nakup prvega stanovanja (ob upoštevanju največ 10.000 USD življenjske dobe). Sredstva porabite za plačilo stroškov kvalificiranega izobraževanja. Odstopite od plačila nepovratnih stroškov za zdravstvo, ki presegajo 7, 5% vašega prilagojenega bruto dohodka. Podedujete sredstva po pokojnem lastniku IRA. Denar uporabite za plačilo dajatve IRS po kvalificiranem načrtu. Denar lahko označite kot kvalificirana rezervistična distribucija. Ugodnosti prejmete kot del rente in razdelite v bistveno enakih periodičnih plačilih.
V bistvu enaka periodična plačila ali SEPP so fiksni zneski dviga, ki jih opravite v pričakovani življenjski dobi (ja, IRS ima obrazec, ki vam bo prikazal natančno dolgo, to je). Kot morda ugibate, je za to potrebno malo matematike.
Če še niste star pol leta in imate IRA vsaj pet let, boste morda lahko umaknili dohodek in brez kazni. Toda seznam izjem je krajši. Upravičeni ste, če:
- Postanete trajno onesposobljeni. Denar porabite za nakup svojega prvega doma (ob upoštevanju največ 10.000 USD življenjske dobe). Denar bo šel vašemu upravičencu ali posestvu po smrti.
Slika 1. Predčasno izvlečenje denarja iz računa lahko sproži davek na dohodek in / ali 10-odstotno kazen.
Kako izračunati zaslužek
Seveda, če neupravičeno umikate, to postavlja pomembno vprašanje. Koliko denarja, ki ga izvlečete, velja za „prispevek“ (ki ga je mogoče vedno vzeti brez davka) in koliko „zaslužek“?
Na srečo je odgovor dokaj enostaven. IRS ima sistem naročanja za dvige:
- Redni prispevki Davčni zneski konverzije iz tradicionalne IRA (prispevki, za katere je lastnik računa med pretvorbo plačeval dohodnino) Neobdavčeni zneski konverzije (pri začetnem prispevku IRA ni bilo mogoče odmeriti davka) Prihodki
Vsa sredstva iz preusmeritve IRA se porabijo najprej, najprej. To pomeni, da so prvi prispevki tisti, ki jih najprej umaknete.
Recimo, da je lastnik računa 30-letnik, ki je pred štirimi leti odprl Roth IRA s 25.000 dolarji prispevka. Pred dvema letoma je iz tradicionalne IRA, ki jo je imela, predelala 5000 USD (plačevala dohodnino v postopku). Na računu ima tudi 15.000 ameriških dolarjev dobička.
Zdaj želi umakniti 40.000 dolarjev za nakup svojega prvega doma. Sistem naročanja IRS narekuje, katero od teh kategorij se bo najprej dotaknila. To pomeni, da njen umik vključuje celoten prispevek v višini 25.000 ameriških dolarjev, pa tudi preusmeritev 5.000 dolarjev naslednje leto. Ne pozabite, da je že plačala dohodnino od teh prispevkov, zato ji tega ni treba več storiti.
Da bi prišla do 40.000 dolarjev, mora potegniti tudi 10.000 dolarjev zaslužka. Ker to spada v mejo življenjske dobe pri oprostitvi nakupa prvega stanovanja, se izogne kazni - ne pa tudi davkom - na ta znesek. Preostalih 5000 USD na njenem računu je razvrščeno med zaslužki.
Spodnja črta
Ko denarja primanjkuje, lahko na račun Roth IRA gledamo kot na hitro. Toda preden to storite, se prepričajte, da poznate pravila. Če prezgodaj potegnete denar, lahko včasih sprožite dohodnino na vaš zaslužek - da ne omenjam 10-odstotne kazni. To pomeni, da lahko nepremišljen umik zapravi ogromno prednosti, ki jih ponuja Roth.
